Чем отличается ИП от самозанятого и как стать ИП на НПД
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Чем отличается ИП от самозанятого и как стать ИП на НПД». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если ваш товар относится к таковым, которые разрешено продавать на режиме НПД, можете запускать магазин в соцсетях, используя льготную систему. То же самое касается услуг. Самозанятость в данном случае – отличный вариант для старта бизнеса. С ее помощью вы сэкономите на бухгалтерии и налогах. Когда прибыль начнет расти, можно оформить ИП и перейти на упрощенную систему.
Может ли самозанятый открыть свой интернет-магазин?
Закон 422-ФЗ не запрещает самозанятому открывать интернет-магазин. Но при этом нужно учесть ограничения.
Продавать в статусе самозанятости любые товары нельзя. Единственно возможный вариант – продукция собственного производства.
Например:
- мыло ручной работы;
- украшения и аксессуары;
- игрушки;
- одежда индивидуального пошива;
- экокосметика;
- сувениры;
- элементы интерьерного декора;
- изделия из кожи;
- флористика: композиции из искусственных и живых цветов;
- валяная обувь;
- кондитерские изделия и прочее.
Минусы:
- Нужно платить страховые взносы, даже если профессиональная деятельность в отдельные месяцы не велась. Когда за год получено более 300 тыс. руб., следует отчислять 1% от средств сверх этого лимита.
- Вероятно, понадобится привлечь бухгалтера. По законодательству предпринимателям необязательно вести бухгалтерскую отчетность. Однако при больших оборотах это желательно делать, чтобы не ошибиться в расчетах самому.
- Если в штате есть работники, понадобятся дополнительные отчеты.
- Ставка налога зависит от доходов, численности персонала и не является фиксированной.
- Частые проверки налоговых органов. Это особенно касается тех ИП, от которых поступают минимальные отчисления в бюджет, сотрудникам официально платят очень маленькую заработную плату, заключаются договоры с недобросовестными компаниями и физлицами.
Самозанятые — это те, кто работают сам на себя, например: самозанятые таксисты, репетиторы, няни. Из всех налогов — самозанятые платят только налог на профессиональную деятельность. Средняя ставка налога в течение года около 5%.
Государство даёт самозанятым «скидку». Она называется «право на налоговый вычет в размере не более 10 000 рублей». Это значит, что вы можете сэкономить на налогах 10 000 рублей — для этого ставка на время понижается:
4 % → 3 % за заказы наличными или картой;
6 % → 4 % за корпоративные заказы.
Когда самозанятый сэкономит на выплатах 10 000 рублей, налоговая ставка повысится обратно до 4 % и 6 %. В итоге за год средняя ставка будет примерно 5%.
Итоговая таблица отличий самозанятого и ИП
Чтобы начинающему бизнесмену было проще сориентироваться, мы собрали основные различия в режимах ИП и НПД в одной таблице:
| Критерий | Плательщик НПД | ИП |
|---|---|---|
| Место деятельности | Любой регион РФ | |
| Совмещение с работой по трудовому договору | Допустимо, если это не используется для уклонения от уплаты налогов |
|
| Регистрация | Быстрая, простая, бесплатная | Чуть дольше, сложнее, в некоторых случаях нужно уплатить госпошлину |
| Отчётность | Нет | Есть |
| Гражданство | РФ, государства ЕАЭС | РФ, иностранец, без гражданства |
| Максимальный доход | 2,4 млн рублей в год | не ограничен (ограничения есть только на УСН) |
| Налогообложение | 4% по доходам с физлиц, 6% – с юрлиц | зависит от выбранной системы, например, при УСН – 6-15% |
| Наём работников | Запрещено | Допустимо |
| Использование кассового оборудования | Приложение «Мой налог» – этого достаточно | Может потребоваться (в зависимости от выбранной сферы) |
| Налоговый вычет | 10 тысяч рублей, считается автоматически | Стандартные вычеты доступны плательщикам ОСН, на УСН можно вычесть страховые взносы из дохода |
| Помощь от государства | Минимальная – консультации госорганов, субсидии и гранты от регионов, можно получить кредит | Чуть больше: субсидии на открытие, гранты, льготные кредиты |
| Ограничения | Есть (например, запрещена перепродажа товаров) | Чуть меньше |
| Обязательные взносы | Нет | Есть |
Как видно, свои плюсы и минусы есть у обоих режимов. А какой из них выбрать, зависит от запросов конкретного бизнесмена. Ниже мы собрали основные критерии выбора режима.
Этот эксперимент был запущен 2019 году. Сначала он проводился локально, а с октября позапрошлого года режим самозанятости был полноценно запущен во всех регионах РФ.
Преимущества режима:
-
Быстрая и бесплатная регистрация
-
Низкие ставки налога (от 4%)
-
Отсутствие дополнительных платежей
-
Возможность воспользоваться налоговым вычетом
-
Гарантия неизменности условий до 2029 года
-
Отсутствие необходимости заполнения и подачи деклараций
Недостатки режима:
-
Отсутствие возможности найма работников
-
Отсутствие возможности регистрации собственного бренда (товарного знака)
-
Ограничение на доход в год — не более 2.4 млн руб.
-
Ограничения по видам деятельности
Индивидуальные предприниматели
Преимущества:
-
Есть льготные спецрежимы по налогам
-
Высокие уровни разрешенного дохода
-
Возможность получать пенсию от государства
-
Можно нанять работников
Недостатки:
-
Непростой процесс регистрации
-
Обязательные взносы даже при отсутствии дохода
-
Необходимость отчитываться в контролирующие органы
Самозанятый: определение, плюсы и минусы
Понятие самозанятый появилось в Российском законодательстве относительно недавно — в 2017 году. Этим термином называют людей, которые работают на себя, взаимодействуя непосредственно с заказчиком, и не оформляют официально трудовые отношения. Самозанятые осуществляют деятельность в сфере услуг и оказывают их физическим или юридическим лицам. Заниматься торговлей эта категория граждан не имеют права. Обязательным условием присвоения статуса самозанятого является регистрация в налоговом органе. В 2019 году под категорию самозанятых попадает 3 вида деятельности:
- Няни и сиделки;
- Репетиторы;
- Уборщицы и экономки.
Что выбрать — ИП или самозанятость?
Что лучше: ИП или самозанятый? Этим вопросом задаются многие начинающие предприниматели. Давайте подробно разберемся в нем.
Во-первых, вы должны определиться, с кем планируете работать: с физическими или юридическими лицами. Если с первыми, тогда лучше выбрать самозанятость, со вторыми — ИП.
Дело в том, что юридические лица доверяют ИП больше, чем самозанятым. Для получения серьезных заказов от компаний следует сосредоточиться на регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей. А вот физические лица, покупающие товары или услуги, на организационно-правовую форму внимания не обращают. Для них главное — полезность получаемого товара или услуги.
Во-вторых, спланируйте примерный уровень доходов. По закону совокупные поступления самозанятого за год не должны превышать 2,4 миллиона рублей. Если это ограничение будет нарушено, тогда самозанятость не будет такой выгодной — со всех доходов придется платить НДФЛ 13%.
Давайте рассмотрим простой пример, показывающий что лучше выбрать в такой ситуации: ИП или самозанятость. Есть программист Андрей, он делает софт для компаний на заказ. За 2020 год он заработал 4 миллиона рублей. До превышения лимита в 2,4 миллиона рублей он платил налог на профессиональный доход по ставке 6% (так как сотрудничал с юрлицами). Сумма выплат за этот период — 144 тысячи рублей.
Важное отличие самозанятого от ИП – ограничение на определенные виды деятельности. По закону работать в специальном налоговом режиме не могут те, кто хочет:
- Продавать подакцизные товары;
- Осуществлять перепродажу товаров и имущественных прав (за исключением имущества, использовавшегося для личных и домашних нужд);
- Заниматься лицензируемой деятельностью;
- Заниматься добычей и/ или реализацией полезных ископаемых;
- Осуществлять предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии, агентских договоров (за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему-передаче платежей за оказанные услуги в интересах других лиц);
- Применять иные режимы налогообложения или осуществлять деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ.
При этом для ИП также существуют запрещенные виды деятельности – например, торговля вооружением и военной техникой или утилизация боеприпасов. Список достаточно большой, его нужно изучить отдельно.
Обязательно упомянем, чем еще отличается самозанятый от ИП в части разрешений на работу. Некоторые граждане не могут получить второй статус:
- При наличии соответствующего судебного решения;
- Менее года назад вы были признаны банкротом;
- Государственные служащие;
- Иностранные граждане без прописки на территории РФ.
ИП — физическое лицо, самостоятельно осуществляющее предпринимательскую деятельность для получения прибыли без образования организации. Эта форма бизнеса, в отличие от самозанятости, позволяет нанимать работников для масштабирования бизнеса.
Основные преимущества ИП по сравнению с самозанятостью и ООО:
- Простая и быстрая регистрация с минимальным пакетом документов (срок регистрации — до 3-х рабочих дней). В заявлении Р21001 разрешено указывать любое количество кодов ОКВЭД.
- Не требуется оформление отдельного юридического адреса.
- Нет ограничений по объемам выручки.
- Свободное распоряжение средствами на расчетном счете.
- Закон не обязывает индивидуальных предпринимателей подавать бухгалтерскую отчетность.
- Минимум отчетных документов по сравнению с ООО.
- Разрешено нанимать работников (необходимо заключение трудовых договоров).
- Минимальные штрафы за ошибки в деятельности или отчетности.
Кто такой самозанятый?
Налог на профессиональный доход был введен для тех, кто зарабатывает самостоятельно, а не работает на постоянной основе на одного работодателя.
На данный момент самозанятость — это налоговый режим со льготной ставкой. На территории РФ он действует всего несколько лет и составляет 4% с доходов за услуги физлицам и 6% с доходов за услуги юрлицам и ИП.
Многие граждане могут зарегистрировать самозанятость, даже получая официальную зарплату от работодателя.
Так, например, человек официально работает менеджером на предприятии и оформляется самозанятым, чтобы в свободное время продавать изделия ручной работы. Доход с продажи изделий будет облагаться НПД. А на основном месте работы будет действовать НДФЛ.
Преимущества самозанятых
Новый налоговый режим позволил «вывести из тени» небольшие доходы и подработки граждан. Зарегистрировавшись как самозанятый, физическое лицо существенно снижает налоговую ставку с дохода с 13% до 4–6%. Кроме того, это позволяет ему фиксировать партнерские взаимоотношения, что повышает доверие и, тем самым, ведет к расширению клиентской базы. Кроме отсутствия налоговых выплат и страховых взносов, бесспорные плюсы самозанятых — легкая регистрация и отсутствие необходимости готовить и сдавать ежемесячные финансовые отчеты. Банки-партнеры эксперимента при использовании самозанятыми своих площадок предлагают удобные дополнительные сервисы: онлайн-чеки, онлайн-запись клиентов, конструкторы сайтов, обучающие платформы, консультационная поддержка и другие.
Это позволяет легально и легко вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.
Что лучше выбрать и в каких случаях
На самозанятости лучше остановить выбор, если:
- нет постоянного дохода либо характер работ сезонный;
- нет нужды в сотрудниках;
- годовой доход не превышает 2,4 млн руб. в год;
- планируется заниматься только одним видом деятельности;
- место регистрации попадает под ограниченный список областей.
Оформление ИП будет целесообразно в том случае, когда:
- коммерческая деятельность ведется по всей территории России;
- годовой доход выше, чем 2,4 млн. р. в год и планируется его повышение;
- деятельность осуществляется в нескольких сферах бизнеса;
- есть потребность использовать наемный труд;
- планируется сотрудничество с крупными предприятиями;
- размер прибыли позволяет регулярно платить налоги страховые взносы.
Однозначного ответа на вопрос о том, что выгоднее самозанятость или ведение деятельности в качестве индивидуального предпринимателя нет. Каждая ситуация индивидуально и ее надо анализировать в конкретных случаях. У самозанятых нет отчетности, а расчет налогов максимально упрощен. Но они ограничены суммой оборотов в 2,4 млн за год. Из-за этого ограничения данный спецрежим подойдет не всем.
Но он выгоден при соблюдении следующих условий:
- Расходы при производстве товаров, работ, услуг небольшие
- Не планируется привлекать наемных сотрудников
- Основную часть клиентов составляет население, а не организации
- Бизнес только начинается или он будет всегда иметь микроразмеры (например, он является источником доп. дохода)
Если расходы на производство товаров (работ, услуг) составляют более 80-90% от получаемых доходов, то есть смысл присмотреться к варианту открытия ИП на УСН «доходы минус расходы». А также предпринимателю придется регистрировать, если требуется работать с НДС. При оборотах от 600 тыс. р. в год и работе с организациями более интересным может оказаться ИП на УСН «доходы». Ставка у самозанятых будет такой же, но ИП в этом случае уменьшит налоги на сумму соцвзносов и сможет нарабатывать будущую пенсию. Регистрация в качестве предпринимателя на ОСН может оказаться выгодной для тех, кто может компенсировать НДФЛ за счет вычетов.
Кто такие самозанятые
Если действующий в настоящее время статус индивидуального предпринимателя, или ИП, был утвержден еще в середине 2000-х, то самозанятые появились в России лишь в 2019 году, когда начал действовать предназначенный специально для них налоговый режим, хотя де-факто они действовали и прежде.
Само введение института самозанятых связано с необходимостью вывести из теневого сектора экономики миллионов граждан нашей страны. Сохранение прежнего положения было болезненно как для бюджета (самозанятые трудились, но не платили налогов), так и для самих самозанятых лиц, которые могли рассчитывать в случае потери доходов только на себя и к тому же могли быть оштрафованы за незаконное занятие предпринимательской деятельностью.
Также право регистрироваться в качестве самозанятых распространено не только на граждан России, но и на граждан стран Евразийского экономического союза — ЕАЭС, включая Беларусь и Казахстан.
Кроме того, самозанятый вправе осуществлять трудовую деятельность, не имея постоянной регистрации в данном регионе. Это удобно для лиц свободных профессий, которые могут работать дистанционно — от журналистов до бухгалтеров, клиенты которых могут находиться на другом конце страны или вообще за границей.
До 1 июля 2022 года самозанятыми могли стать жители лишь 23 субъектов РФ, затем это право будет распространено на всю Россию.