Чем отличается ИП от самозанятого и как стать ИП на НПД

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Чем отличается ИП от самозанятого и как стать ИП на НПД». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если ваш товар относится к таковым, которые разрешено продавать на режиме НПД, можете запускать магазин в соцсетях, используя льготную систему. То же самое касается услуг. Самозанятость в данном случае – отличный вариант для старта бизнеса. С ее помощью вы сэкономите на бухгалтерии и налогах. Когда прибыль начнет расти, можно оформить ИП и перейти на упрощенную систему.

Может ли самозанятый открыть свой интернет-магазин?

Закон 422-ФЗ не запрещает самозанятому открывать интернет-магазин. Но при этом нужно учесть ограничения.

Продавать в статусе самозанятости любые товары нельзя. Единственно возможный вариант – продукция собственного производства.

Например:

• мыло ручной работы;
• украшения и аксессуары;
• игрушки;
• одежда индивидуального пошива;
• экокосметика;
• сувениры;
• элементы интерьерного декора;
• изделия из кожи;
• флористика: композиции из искусственных и живых цветов;
• валяная обувь;
• кондитерские изделия и прочее.

Минусы:

• Нужно платить страховые взносы, даже если профессиональная деятельность в отдельные месяцы не велась. Когда за год получено более 300 тыс. руб., следует отчислять 1% от средств сверх этого лимита.
• Вероятно, понадобится привлечь бухгалтера. По законодательству предпринимателям необязательно вести бухгалтерскую отчетность. Однако при больших оборотах это желательно делать, чтобы не ошибиться в расчетах самому.
• Если в штате есть работники, понадобятся дополнительные отчеты.
• Ставка налога зависит от доходов, численности персонала и не является фиксированной.
• Частые проверки налоговых органов. Это особенно касается тех ИП, от которых поступают минимальные отчисления в бюджет, сотрудникам официально платят очень маленькую заработную плату, заключаются договоры с недобросовестными компаниями и физлицами.

Самозанятые — это те, кто работают сам на себя, например: самозанятые таксисты, репетиторы, няни. Из всех налогов — самозанятые платят только налог на профессиональную деятельность. Средняя ставка налога в течение года около 5%.

Государство даёт самозанятым «скидку». Она называется «право на налоговый вычет в размере не более 10 000 рублей». Это значит, что вы можете сэкономить на налогах 10 000 рублей — для этого ставка на время понижается:

4 % → 3 % за заказы наличными или картой;

6 % → 4 % за корпоративные заказы.

Когда самозанятый сэкономит на выплатах 10 000 рублей, налоговая ставка повысится обратно до 4 % и 6 %. В итоге за год средняя ставка будет примерно 5%.

Итоговая таблица отличий самозанятого и ИП

Чтобы начинающему бизнесмену было проще сориентироваться, мы собрали основные различия в режимах ИП и НПД в одной таблице:

Критерий	Плательщик НПД	ИП
Место деятельности	Любой регион РФ
Совмещение с работой по трудовому договору	Допустимо, если это не используется для уклонения от уплаты налогов
Регистрация	Быстрая, простая, бесплатная	Чуть дольше, сложнее, в некоторых случаях нужно уплатить госпошлину
Отчётность	Нет	Есть
Гражданство	РФ, государства ЕАЭС	РФ, иностранец, без гражданства
Максимальный доход	2,4 млн рублей в год	не ограничен (ограничения есть только на УСН)
Налогообложение	4% по доходам с физлиц, 6% – с юрлиц	зависит от выбранной системы, например, при УСН – 6-15%
Наём работников	Запрещено	Допустимо
Использование кассового оборудования	Приложение «Мой налог» – этого достаточно	Может потребоваться (в зависимости от выбранной сферы)
Налоговый вычет	10 тысяч рублей, считается автоматически	Стандартные вычеты доступны плательщикам ОСН, на УСН можно вычесть страховые взносы из дохода
Помощь от государства	Минимальная – консультации госорганов, субсидии и гранты от регионов, можно получить кредит	Чуть больше: субсидии на открытие, гранты, льготные кредиты
Ограничения	Есть (например, запрещена перепродажа товаров)	Чуть меньше
Обязательные взносы	Нет	Есть

Как видно, свои плюсы и минусы есть у обоих режимов. А какой из них выбрать, зависит от запросов конкретного бизнесмена. Ниже мы собрали основные критерии выбора режима.

Этот эксперимент был запущен 2019 году. Сначала он проводился локально, а с октября позапрошлого года режим самозанятости был полноценно запущен во всех регионах РФ.

Преимущества режима:

• Быстрая и бесплатная регистрация

• Низкие ставки налога (от 4%)

• Отсутствие дополнительных платежей

• Возможность воспользоваться налоговым вычетом

• Гарантия неизменности условий до 2029 года

• Отсутствие необходимости заполнения и подачи деклараций

Недостатки режима:

• Отсутствие возможности найма работников

• Отсутствие возможности регистрации собственного бренда (товарного знака)

• Ограничение на доход в год — не более 2.4 млн руб.

• Ограничения по видам деятельности

Индивидуальные предприниматели

Преимущества:

• Есть льготные спецрежимы по налогам

• Высокие уровни разрешенного дохода

• Возможность получать пенсию от государства

• Можно нанять работников

Недостатки:

• Непростой процесс регистрации

• Обязательные взносы даже при отсутствии дохода

• Необходимость отчитываться в контролирующие органы

Самозанятый: определение, плюсы и минусы

Понятие самозанятый появилось в Российском законодательстве относительно недавно — в 2017 году. Этим термином называют людей, которые работают на себя, взаимодействуя непосредственно с заказчиком, и не оформляют официально трудовые отношения. Самозанятые осуществляют деятельность в сфере услуг и оказывают их физическим или юридическим лицам. Заниматься торговлей эта категория граждан не имеют права. Обязательным условием присвоения статуса самозанятого является регистрация в налоговом органе. В 2019 году под категорию самозанятых попадает 3 вида деятельности:

• Няни и сиделки;
• Репетиторы;
• Уборщицы и экономки.

Что выбрать — ИП или самозанятость?

Что лучше: ИП или самозанятый? Этим вопросом задаются многие начинающие предприниматели. Давайте подробно разберемся в нем.

Во-первых, вы должны определиться, с кем планируете работать: с физическими или юридическими лицами. Если с первыми, тогда лучше выбрать самозанятость, со вторыми — ИП.

Дело в том, что юридические лица доверяют ИП больше, чем самозанятым. Для получения серьезных заказов от компаний следует сосредоточиться на регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей. А вот физические лица, покупающие товары или услуги, на организационно-правовую форму внимания не обращают. Для них главное — полезность получаемого товара или услуги.

Во-вторых, спланируйте примерный уровень доходов. По закону совокупные поступления самозанятого за год не должны превышать 2,4 миллиона рублей. Если это ограничение будет нарушено, тогда самозанятость не будет такой выгодной — со всех доходов придется платить НДФЛ 13%.

Давайте рассмотрим простой пример, показывающий что лучше выбрать в такой ситуации: ИП или самозанятость. Есть программист Андрей, он делает софт для компаний на заказ. За 2020 год он заработал 4 миллиона рублей. До превышения лимита в 2,4 миллиона рублей он платил налог на профессиональный доход по ставке 6% (так как сотрудничал с юрлицами). Сумма выплат за этот период — 144 тысячи рублей.

Важное отличие самозанятого от ИП – ограничение на определенные виды деятельности. По закону работать в специальном налоговом режиме не могут те, кто хочет:

• Продавать подакцизные товары;
• Осуществлять перепродажу товаров и имущественных прав (за исключением имущества, использовавшегося для личных и домашних нужд);
• Заниматься лицензируемой деятельностью;
• Заниматься добычей и/ или реализацией полезных ископаемых;
• Осуществлять предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, комиссии, агентских договоров (за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему-передаче платежей за оказанные услуги в интересах других лиц);
• Применять иные режимы налогообложения или осуществлять деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ.

При этом для ИП также существуют запрещенные виды деятельности – например, торговля вооружением и военной техникой или утилизация боеприпасов. Список достаточно большой, его нужно изучить отдельно.

Обязательно упомянем, чем еще отличается самозанятый от ИП в части разрешений на работу. Некоторые граждане не могут получить второй статус:

• При наличии соответствующего судебного решения;
• Менее года назад вы были признаны банкротом;
• Государственные служащие;
• Иностранные граждане без прописки на территории РФ.

ИП — физическое лицо, самостоятельно осуществляющее предпринимательскую деятельность для получения прибыли без образования организации. Эта форма бизнеса, в отличие от самозанятости, позволяет нанимать работников для масштабирования бизнеса.

Основные преимущества ИП по сравнению с самозанятостью и ООО:

1. Простая и быстрая регистрация с минимальным пакетом документов (срок регистрации — до 3-х рабочих дней). В заявлении Р21001 разрешено указывать любое количество кодов ОКВЭД.
2. Не требуется оформление отдельного юридического адреса.
3. Нет ограничений по объемам выручки.
4. Свободное распоряжение средствами на расчетном счете.
5. Закон не обязывает индивидуальных предпринимателей подавать бухгалтерскую отчетность.
6. Минимум отчетных документов по сравнению с ООО.
7. Разрешено нанимать работников (необходимо заключение трудовых договоров).
8. Минимальные штрафы за ошибки в деятельности или отчетности.

Кто такой самозанятый?

Налог на профессиональный доход был введен для тех, кто зарабатывает самостоятельно, а не работает на постоянной основе на одного работодателя.

На данный момент самозанятость — это налоговый режим со льготной ставкой. На территории РФ он действует всего несколько лет и составляет 4% с доходов за услуги физлицам и 6% с доходов за услуги юрлицам и ИП.

Многие граждане могут зарегистрировать самозанятость, даже получая официальную зарплату от работодателя.

Так, например, человек официально работает менеджером на предприятии и оформляется самозанятым, чтобы в свободное время продавать изделия ручной работы. Доход с продажи изделий будет облагаться НПД. А на основном месте работы будет действовать НДФЛ.

Преимущества самозанятых

Новый налоговый режим позволил «вывести из тени» небольшие доходы и подработки граждан. Зарегистрировавшись как самозанятый, физическое лицо существенно снижает налоговую ставку с дохода с 13% до 4–6%. Кроме того, это позволяет ему фиксировать партнерские взаимоотношения, что повышает доверие и, тем самым, ведет к расширению клиентской базы. Кроме отсутствия налоговых выплат и страховых взносов, бесспорные плюсы самозанятых — легкая регистрация и отсутствие необходимости готовить и сдавать ежемесячные финансовые отчеты. Банки-партнеры эксперимента при использовании самозанятыми своих площадок предлагают удобные дополнительные сервисы: онлайн-чеки, онлайн-запись клиентов, конструкторы сайтов, обучающие платформы, консультационная поддержка и другие.

Это позволяет легально и легко вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Что лучше выбрать и в каких случаях

На самозанятости лучше остановить выбор, если:

• нет постоянного дохода либо характер работ сезонный;
• нет нужды в сотрудниках;
• годовой доход не превышает 2,4 млн руб. в год;
• планируется заниматься только одним видом деятельности;
• место регистрации попадает под ограниченный список областей.

Оформление ИП будет целесообразно в том случае, когда:

• коммерческая деятельность ведется по всей территории России;
• годовой доход выше, чем 2,4 млн. р. в год и планируется его повышение;
• деятельность осуществляется в нескольких сферах бизнеса;
• есть потребность использовать наемный труд;
• планируется сотрудничество с крупными предприятиями;
• размер прибыли позволяет регулярно платить налоги страховые взносы.

Однозначного ответа на вопрос о том, что выгоднее самозанятость или ведение деятельности в качестве индивидуального предпринимателя нет. Каждая ситуация индивидуально и ее надо анализировать в конкретных случаях. У самозанятых нет отчетности, а расчет налогов максимально упрощен. Но они ограничены суммой оборотов в 2,4 млн за год. Из-за этого ограничения данный спецрежим подойдет не всем.

Но он выгоден при соблюдении следующих условий:

• Расходы при производстве товаров, работ, услуг небольшие
• Не планируется привлекать наемных сотрудников
• Основную часть клиентов составляет население, а не организации
• Бизнес только начинается или он будет всегда иметь микроразмеры (например, он является источником доп. дохода)

Если расходы на производство товаров (работ, услуг) составляют более 80-90% от получаемых доходов, то есть смысл присмотреться к варианту открытия ИП на УСН «доходы минус расходы». А также предпринимателю придется регистрировать, если требуется работать с НДС. При оборотах от 600 тыс. р. в год и работе с организациями более интересным может оказаться ИП на УСН «доходы». Ставка у самозанятых будет такой же, но ИП в этом случае уменьшит налоги на сумму соцвзносов и сможет нарабатывать будущую пенсию. Регистрация в качестве предпринимателя на ОСН может оказаться выгодной для тех, кто может компенсировать НДФЛ за счет вычетов.

Кто такие самозанятые

Если действующий в настоящее время статус индивидуального предпринимателя, или ИП, был утвержден еще в середине 2000-х, то самозанятые появились в России лишь в 2019 году, когда начал действовать предназначенный специально для них налоговый режим, хотя де-факто они действовали и прежде.

Само введение института самозанятых связано с необходимостью вывести из теневого сектора экономики миллионов граждан нашей страны. Сохранение прежнего положения было болезненно как для бюджета (самозанятые трудились, но не платили налогов), так и для самих самозанятых лиц, которые могли рассчитывать в случае потери доходов только на себя и к тому же могли быть оштрафованы за незаконное занятие предпринимательской деятельностью.

Также право регистрироваться в качестве самозанятых распространено не только на граждан России, но и на граждан стран Евразийского экономического союза — ЕАЭС, включая Беларусь и Казахстан.

Кроме того, самозанятый вправе осуществлять трудовую деятельность, не имея постоянной регистрации в данном регионе. Это удобно для лиц свободных профессий, которые могут работать дистанционно — от журналистов до бухгалтеров, клиенты которых могут находиться на другом конце страны или вообще за границей.

До 1 июля 2022 года самозанятыми могли стать жители лишь 23 субъектов РФ, затем это право будет распространено на всю Россию.

Похожие записи:

• Трудовой договор с бухгалтером – скачать образец 2023
• Как выращивать мотыль в домашних условиях?
• Размер выплаты детям войны к 9 Мая в 2023 году