Сдача НДС в 2024 году за 4 квартал в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сдача НДС в 2024 году за 4 квартал в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).

Расчет по страховым взносам (РСВ)

РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).

Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.

Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:

За 2023 г.	25.01.2024
За I квартал 2024 г.	25.04.2024
За I полугодие 2024 г.	25.07.2024
За 9 месяцев 2024 г.	25.10.2024
За 2024 г.	27.01.2025 (25 января – суббота)

Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности)

Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.

Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежемесячной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:

За 2023 г.	25.03.2024
За январь 2024 г.	26.02.2024 (25 февраля – воскресенье)
За январь – февраль 2024 г.	25.03.2024
За январь – март 2024 г.	25.04.2024
За январь – апрель 2024 г.	27.05.2024 (25 мая – суббота)
За январь – май 2024 г.	25.06.2024
За январь – июнь 2024 г.	25.07.2024
За январь – июль 2024 г.	26.08.2024 (25 августа – воскресенье)
За январь – август 2024 г.	25.09.2024
За январь – сентябрь 2024 г.	25.10.2024
За январь – октябрь 2024 г.	25.11.2024
За январь – ноябрь 2024 г.	25.12.2024
За 2024 г.	25.03.2025

Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 году

В СФР требуется предоставить персонифицированную отчетность по сотрудникам и взносам на случай травматизма с использованием формы ЕФС-1. Также требуется предоставить форму СЗВ-ДСО для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и организаций, занятых в угольной промышленности.

Кроме того, компании должны ежегодно подтверждать свой основной вид деятельности. Это необходимо для того, чтобы продолжить применение текущей ставки взносов по травматизму или перейти на новую ставку, в случае изменения основного вида деятельности.

Таблица сроков сдачи отчетности в СФР.

Тип отчета	Срок предоставления	Срок сдачи
ЕФС-1: сведения о взносах на травматизм	За 2023 г.	25.01.2024
За I квартал 2024 г.	25.04.2024
За I полугодие 2024 г.	25.07.2024
За 9 месяцев 2024 г.	25.10.2024
За 2024 г.	27.01.2025
ЕФС-1: сведения о периодах работы (стажа)	За 2023 г.	25.01.2023
За 2024 г.	27.01.2025
ЕФС-1: сведения о трудовой деятельности	ЕФС-1 представляется не позднее рабочего дня, следующего за днем: заключения/прекращения ГПД оформления трудового договора – при приеме на работу издания соответствующего приказа при увольнении/приостановлении/возобновлении трудового договора при других кадровых мероприятиях отчет подается не позднее 25 числа следующего календарного месяца.
Подтверждение основного вида деятельности	За 2023 г.	15.04.2024

Сроки сдачи отчётности в ИФНС в 2023 году

Вид отчётности	Период представления	Срок представления
Расчет 6-НДФЛ	За 2022 год	27.02.2023
За I квартал 2023 года	25.04.2023
За I полугодие 2023 года	25.07.2023
За 9 месяцев 2023 года	25.10.2023
За 2023 год	26.02.2024
Расчет по страховым взносам	За 2022 год	25.01.2023
За I квартал 2023 года	25.04.2023
За I полугодие 2023 года	25.07.2023
За 9 месяцев 2023 года	25.10.2023
За 2023 год	25.01.2024
Персонифицированные сведения о физлицах	За январь 2023 года	27.02.2023
За февраль 2023 года	27.03.2023
За март 2023 года	25.04.2023
За апрель 2023 года	25.05.2023
За май 2023 года	26.06.2023
За июнь 2023 года	25.07.2023
За июль 2023 года	25.08.2023
За август 2023 года	25.09.2023
За сентябрь 2023 года	25.10.2023
За октябрь 2023 года	27.11.2023
За ноябрь 2023 года	25.12.2023
За декабрь 2023 года	25.01.2024
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)	За 2022 год	27.03.2023
За I квартал 2023 года	25.04.2023
За I полугодие 2023 года	25.07.2023
За 9 месяцев 2023 года	25.10.2023
За 2023 год	25.03.2024
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности)	За 2022 год	27.03.2023
За январь 2023 года	27.02.2023
За январь – февраль 2023 года	27.03.2023
За январь – март 2023 года	25.04.2023
За январь – апрель 2023 года	25.05.2023
За январь – май 2023 года	26.06.2023
За январь – июнь 2023 года	25.07.2023
За январь – июль 2023 года	25.08.2023
За январь – август 2023 года	25.09.2023
За январь – сентябрь 2023 года	25.10.2023
За январь – октябрь 2023 года	27.11.2023
За январь – ноябрь 2023 года	25.12.2023
За 2023 год	25.03.2024
Декларация по НДС	За IV квартал 2022 года	25.01.2023
За I квартал 2023 года	25.04.2023
За II квартал 2023 года	25.07.2023
За III квартал 2023 года	25.10.2023
За IV квартал 2023 года	25.01.2024
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур	За IV квартал 2022 года	20.01.2023
За I квартал 2023 года	20.04.2023
За II квартал 2023 года	20.07.2023
За III квартал 2023 года	20.10.2023
За IV квартал 2023 года	22.01.2024
Декларация по налогу при УСН	За 2022 год (представляют организации)	27.03.2023
За 2022 год (представляют ИП)	25.04.2023
За 2023 год (представляют организации)	25.03.2024
За 2023 год (представляют ИП)	25.04.2024
Декларация по ЕСХН	За 2022 год	27.03.2023
За 2023 год	25.03.2024
Декларация по налогу на имущество организаций	За 2022 год	27.03.2023
За 2023 год	25.03.2024
Единая упрощенная декларация	За 2022 год	20.01.2023
За I квартал 2023 года	20.04.2023
За I полугодие 2023 года	20.07.2023
За 9 месяцев 2023 года	20.10.2023
За 2023 год	22.01.2024
Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП)	За 2022 год	02.05.2023
За 2023 год	30.04.2024
Декларация по НДС (импорт из ЕАЭС)	За декабрь 2022 года	20.01.2023
За январь 2023 года	20.02.2023
За февраль 2023 года	20.03.2023
За март 2023 года	20.04.2023
За апрель 2023 года	22.05.2023
За май 2023 года	20.06.2023
За июнь 2023 года	20.07.2023
За июль 2023 года	21.08.2023
За август 2023 года	20.09.2023
За сентябрь 2023 года	20.10.2023
За октябрь 2023 года	20.11.2023
За ноябрь 2023 года	20.12.2023
За декабрь 2023 года	22.01.2024

Новые сроки сдачи отчетности за 4 квартал 2022 года

Отправьте в налоговые органы отчеты за 4 квартал 2022 года на прежних бланках, но в новые сроки.

Новые сроки введены из-за перехода на уплату налогов через единый налоговый платеж. С 1 января налогоплательщики не могут перечислять налоги, сборы и страховые взносы на отдельные КБК, потому как больше не требуется заполнение никаких бюджетных полей. Плательщик заполняет реквизиты своей организации, реквизиты получателя, и средства зачисляются на единый налоговый счет. С 1 января такой счет появится у каждого юридического лица и индивидуального предпринимателя.

С единого налогового счета средства будут переводиться на КБК налогов и взносов, для этого инспекторам требуется информация из ранее сданной отчетности. Таким образом, сроки сдачи отчетности сдвинули на 25-е число, это значит, что большую часть налоговой отчетности придется сдавать в новые сроки.

Для декларации по НДС за 4 квартал 2022 года срок остается прежним и сдаётся не позднее 25-го числа по окончании квартала. Отправьте декларацию до 25 января 2023 года.

Декларацию по налогу на прибыль необходимо сдать до 25 марта 2023 года, но в 2023 году это выходной день, поэтому отчетная дата передвигается на 27 марта.

А сдача Расчет по страховым взносам (РСВ) за 4 квартал 2022 года до 25 января 2023 года, это раньше на пять дней привычного срока.

6-НДФЛ за 4 квартал 2022 года необходимо сдать не позднее 25 февраля 2023 года, но в 2023 году это выходной день, поэтому отчетная дата передвигается на 27 февраля.

Декларацию по УСН за 2022 год юридические лица сдают 25 марта 2023 года, но в 2023 году это выходной день, поэтому отчетная дата передвигается на 27 марта, а индивидуальные предприниматели — не позднее 25 апреля.

Отчетность в ПФР и ФСС (СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, ДСВ-3, 4-ФСС) за 2022 год, 4-й квартал 2022 года и декабрь не изменилась и сдается в прежние сроки (ст. 15 закона от 14.07.2022 № 327-ФЗ). Таблица с точными датами приведена ниже.

Шаги по заполнению нулевой декларации по НДС

Для заполнения нулевой декларации по НДС за 4 квартал в 2024 году следует следовать нескольким простым шагам. Это важно для того, чтобы правильно предоставить информацию о своей деятельности и избежать возможных штрафов и проблем с налоговыми органами.

1. Откройте бланк декларации по НДС за 4 квартал. Этот бланк можно скачать с официального сайта налоговой службы или получить в налоговом управлении. Обратите внимание, что бланк может быть разным для разных регионов, поэтому убедитесь, что вы используете верную версию.

2. Заполните общую информацию о вашей организации.

• Укажите название организации, ИНН и КПП.
• Укажите ваш адрес и контактные данные.
• Укажите код налогового органа, которому вы передаете декларацию.

3. Заполните информацию о вашей деятельности за 4 квартал.

1. Укажите период, за который предоставляется декларация (4 квартал 2024 года).
2. Укажите виды деятельности, которыми занимается ваша организация, и соответствующие коды ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности).
3. Заполните графы «Общая сумма по строкам 020-240» и «Сумма НДС по строкам 020-240» нулями, так как вы подаете нулевую декларацию.

4. Проверьте правильность заполненных данных.

Перед тем, как отправить декларацию налоговому органу, проверьте все заполненные данные на предмет ошибок и опечаток. Убедитесь, что вы правильно указали все необходимые сведения и не пропустили ни одну графу.

Код строки	Наименование строки	Заполняется
020	Сумма доходов, облагаемых по ставке 0%	Нет
240	Сумма НДС к вычету (списанию) по определенным статьям расходов	Нет

5. Подпишите декларацию и отправьте в налоговый орган.

После тщательной проверки всех данных подпишите декларацию и отправьте ее в налоговое управление в соответствии с инструкциями налогового органа. Можно отправить декларацию лично, почтой с уведомлением о вручении или через электронную систему налоговой службы.

Укажите сумму выручки и сумму НДС к возврату

В нулевой декларации по НДС вы указываете ноль в графе суммы выручки и ноль в графе суммы НДС к возврату. Это означает, что в данном периоде у вас не было оборота по НДС и вам необходимо вернуть сумму НДС.

Сумма выручки: в данной графе вы указываете ноль, если в соответствующем периоде не было выручки, то есть продажи товаров или оказания услуг, подлежащих НДС.

Сумма НДС к возврату: также в этой графе вы указываете ноль, если у вас нет оборота по НДС и вам необходимо вернуть сумму, уплаченную в предыдущем периоде или ранее. Обычно такая ситуация возникает, когда вы заключаете договоры с поставщиками, которые уплачивают НДС, но вы не имеете оборота и не можете его учесть по текущей декларации.

Крайний срок и порядок предоставления

Порядок предоставления отчетности по НДС включает следующие шаги:

• Сбор и подготовка документов. Для сдачи отчета необходимо собрать все документы, подтверждающие расчеты по налогу на добавленную стоимость. К ним могут относиться кассовые чеки, счета-фактуры, платежные поручения и другие финансовые документы.
• Составление отчета. На основе собранных документов необходимо составить отчет по НДС. В отчете указываются суммы налога, полученные и уплаченные за отчетный период, а также другие данные, требуемые налоговым законодательством.
• Подача отчета в налоговый орган. После составления отчета он должен быть подан в налоговый орган. Предоставление отчетности может осуществляться как электронным, так и бумажным способом в зависимости от требований налоговой службы.
• Оплата налога. В случае, если по результатам расчета НДС оказалось, что предприятие должно заплатить налоговую сумму, необходимо осуществить соответствующий платеж на указанный счет налоговой службы.

Соблюдение крайнего срока и правильное предоставление отчетности по НДС являются важными аспектами законодательства и позволяют избежать штрафов или иных проблем со стороны налоговой службы.

Особенности сдачи отчета НДС для юридических лиц в 2024 году

1. Увеличение срока подачи отчета

Согласно обновленным правилам в 2024 году, срок подачи отчета НДС для юридических лиц был увеличен. Теперь отчет нужно сдавать не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Например, отчет за первый квартал нужно сдать не позднее 25 апреля.

2. Внесение изменений в бланк отчета

В 2024 году были внесены некоторые изменения в бланк отчета НДС для юридических лиц. Теперь необходимо указывать дополнительные данные, такие как коды видов деятельности, ставки НДС и прописи на суммы в отчетных строках. Корректность заполнения этих данных является обязательным требованием при сдаче отчета.

3. Внедрение электронной отчетности

С целью упрощения процедуры сдачи отчета НДС, в 2024 году была внедрена электронная отчетность. Теперь юридическим лицам необходимо подавать отчеты в электронной форме через специальные информационные системы. Данные отчеты должны быть подписаны квалифицированной электронной подписью, чтобы гарантировать их подлинность.

4. Возможность заполнения отчета с помощью программных продуктов

Для упрощения заполнения отчета НДС в 2024 году, юридическим лицам предоставляется возможность использовать специальные программные продукты. Эти программы позволяют автоматизировать процесс заполнения отчета, минимизируя риск ошибок и снижая время, которое требуется для сдачи отчета.

Важно помнить, что несвоевременная или неправильная сдача отчета НДС может повлечь негативные последствия для юридических лиц, включая штрафы и дополнительные проверки со стороны налоговых органов. Поэтому рекомендуется внимательно изучить все изменения и правила сдачи отчета в 2024 году и своевременно выполнить все необходимые требования.

Сроки для отдельных категорий

Крайний срок для подачи налоговой декларации по НДС зависит от конкретной категории плательщика.

• Обычные плательщики НДС, включая организации и индивидуальных предпринимателей, должны подать декларацию не позднее 20-го числа месяца, следующего за кварталом. То есть для 2024 года, последний крайний срок будет:

1. 20-го января 2024 года — для четвертого квартала 2023 года;
2. 20-го апреля 2024 года — для первого квартала 2024 года;
3. 20-го июля 2024 года — для второго квартала 2024 года;
4. 20-го октября 2024 года — для третьего квартала 2024 года.

Упрощенная система налогообложения (УСН) предусматривает упрощенные условия подачи налоговой декларации. Для отдельных категорий УСН, сроки могут быть следующими:

1. Декларация должна быть подана ежеквартально не позднее последнего дня месяца, следующего за кварталом — 31 марта, 30 июня, 30 сентября и 31 декабря;
2. Для декларации сразу за год, срок подачи — не позднее 31 января следующего года.

По срокам подачи налоговой декларации по НДС, также могут быть особые условия для вновь регистрируемых плательщиков. Точные сроки следует уточнять в налоговой инспекции.

Где сдать отчет по НДС?

Отчеты по налогу на добавленную стоимость (НДС) необходимо сдавать в налоговую службу. Для этого предусмотрено несколько способов:

1. Сдача отчета в электронной форме. Сейчас налоговая служба активно развивает электронное взаимодействие с налогоплательщиками. Вы можете подать отчет по НДС через специализированные электронные сервисы, которые предоставляются налоговой службой. Для этого вам понадобится электронная подпись и доступ к интернету.

2. Отправка отчета почтой. Если вы не можете или не хотите сдавать отчет в электронной форме, вы можете отправить его почтой. Для этого необходимо упаковать отчет в конверт и отправить его почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

3. Личная сдача отчета в налоговую инспекцию. Вы также можете лично посетить налоговую инспекцию и сдать отчет по НДС лично. В этом случае вам нужно будет заполнить специальную форму и предъявить паспорт для удостоверения личности.

4. Сдача отчета через уполномоченного представителя. Если вы не можете или не хотите сдавать отчет самостоятельно, вы можете доверить эту процедуру уполномоченному представителю. Для этого нужно заключить соответствующее договорное соглашение и предоставить ему все необходимые документы.

Независимо от выбранного способа, необходимо учитывать сроки сдачи отчетов по НДС, чтобы избежать штрафов и последствий.

Как провести оплату НДС

1. Составить платежное поручение на оплату НДС.
2. Указать реквизиты банка и получателя платежа.
3. Указать сумму, которую необходимо перечислить в платежное поручение.
4. Сохранить копию платежного поручения для последующего контроля.

Срок оплаты НДС	Условия оплаты НДС	Документы для оплаты НДС
Оплата НДС должна быть произведена до 30 июля 2024 года.	Оплата НДС производится в полном объеме, без учета скидок или отсрочек.	Для оплаты НДС необходимо предоставить налоговую декларацию и платежное поручение.

После проведения оплаты НДС рекомендуется сохранить все документы, связанные с оплатой, в том числе и платежное поручение, как подтверждение осуществления платежа.

Влияние налога на экономику

Введение новых ставок НДС может повлиять на цены товаров и услуг, а также на потребительскую активность населения. Повышение ставки НДС может привести к увеличению стоимости товаров и услуг для потребителя, что снизит их покупательскую способность и смещение в сторону более дешевых товаров.

Однако, изменение ставок НДС также может содействовать развитию отдельных отраслей экономики. Например, снижение ставок НДС на продукты питания может способствовать росту сельского хозяйства и развитию местного производства пищевых товаров.

Кроме того, ставки НДС также влияют на деятельность предприятий и инвестиции. Понижение ставки НДС может стать стимулом для предпринимателей вести свою деятельность, расширять производство или вкладывать средства в экономику.

В целом, изменение ставок НДС в России в 2024 году может иметь как положительные, так и негативные последствия для экономики. Правильная налоговая политика должна учитывать как интересы государства, так и интересы бизнеса и потребителей, содействуя устойчивому развитию экономики страны.

Преимущества изменения ставок НДС:	Недостатки изменения ставок НДС:
Стимулирование экономического роста	Повышение стоимости товаров и услуг для потребителей
Развитие отдельных отраслей экономики	Снижение покупательской способности населения
Стимулирование предпринимательства и инвестиций	Неоправданное увеличение доли незарегистрированных бизнесов

• Транснефть Финанс
• Северсталь ЦЕС
• РЖД-ТРАНСПОРТНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ
• Компания Braun
• Мостотрест
• Альфа-Банк
• Мособлгаз
• Газпромбанк
• МКУ Управление Делами Администрации
• ФКР Москвы
• Аппарат Мэра и Правительства Москвы
• ВТБ Лизинг
• Гипромез
• АНО Комплекс инжиниринговых технологий Курчатовского института
• Русское море
• Издательство Просвещение
• ИЦЛС Биотехнология
• ГУП Моссвет

Проверка налоговой инспекцией

После того, как вы сдали отчет по НДС за третий квартал, налоговая инспекция может провести проверку вашей деятельности. Такая проверка может быть запланированной или незапланированной.

Запланированная проверка обычно проводится на основании предварительного уведомления от налоговой инспекции. В этом уведомлении указывается дата и время проверки, а также перечень документов, которые необходимо будет предоставить.

Незапланированная проверка может произойти в случае возникновения подозрений у налоговой инспекции относительно правильности заполнения и представления отчетности. В данном случае налоговая инспекция может прийти в ваше предприятие без предупреждения и провести проверку на месте.

В процессе проверки налоговая инспекция будет анализировать представленные документы, в том числе отчет по НДС за третий квартал. Она будет проверять правильность расчета и уплаты налога, а также соответствие записей в отчете и документации компании.

Если в результате проверки налоговая инспекция обнаружит нарушения или несоответствия, она может применить различные санкции, такие как штрафы или требование внесения дополнительных платежей.

Персонифицированные сведения о физ.лицах

Персонифицированные сведения в ИФНС должны сдавать страхователи (п. 7 ст. 431 НК). Это плательщики страховых взносов, которые указаны в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 НК, пунктах 1.1, 3.2 Порядка (утв. приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@). К ним относят:

• отечественные организации и их подразделения;
• зарубежные организации, осуществляющие деятельность в России;
• ИП с сотрудниками;
• глав КФХ с сотрудниками;
• нотариусов, адвокатов, иных лиц, занимающихся частной практикой, с сотрудниками.

Сроки сдачи персонифицированных сведений в 2024 году следующие:

За декабрь 2023 г.	25.01.2024
За январь 2024 г.	26.02.2024 (25 февраля – воскресенье)
За февраль 2024 г.	25.03.2024
За март 2024 г.	25.04.2024
За апрель 2024 г.	27.05.2024 (25 мая – суббота)
За май 2024 г.	25.06.2024
За июнь 2024 г.	25.07.2024
За июль 2024 г.	26.08.2024 (25 августа – воскресенье)
За август 2024 г.	25.09.2024
За сентябрь 2024 г.	25.10.2024
За октябрь 2024 г.	25.11.2024
За ноябрь 2024 г.	25.12.2024
За декабрь 2024 г.	27.01.2025 (25 января – суббота)

Декларацию по НДС обязаны подавать следующие налогоплательщики (подп. 1 п. 5 ст. 173, п. 5 ст. 174 НК).

Похожие записи:

• Ответственность за нелегальных работников
• Как узнать серию номеров в ГИБДД какую выдают в Орле
• Основания для отказа в выплате по ОСАГО