Куда платить взносы в ПФР в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Куда платить взносы в ПФР в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Ответственность изменилась. Ранее компания получала большие штрафы, особенно при проверках. В условиях моратория, большинство данных нельзя было уточнить, поэтому нужно было постепенно отходить от предыдущей системы. Теперь ответственность налагается персонально.
СФР: взносы «на травматизм» (ВнТ)
Несмотря на многочисленные изменения, появление СФР и применение ЕНП, оплачивать взносы на травматизм нужно в том же порядке, что и раньше. Сумма должна вноситься отдельной платежкой, и в этом кроется единственное различие, так как раньше страховые взносы относились к ФСС, теперь к СФР. Уплата взносов на травматизм осуществляется каждый месяц за предыдущий не позднее 15-го числа с учётом выходных и праздничных дней.
Скидки, надбавки, тарифы сохранились в прежнем размере: в зависимости от класса проф. риска уплачиваемая сумма варьируется от 0,2% до 8,5%. Показатель считают на основе:
- количества несчастных случаев на предприятии на 1000 работающих;
- отношение суммы страхового обеспечения к начисленной сумме взносов;
- среднее количество дней нетрудоспособности для одного страхового случая.
Оформление единого отчета
Отчетность сократили. Долгое время по каждому из работников нужно было предоставить порядка 6 разных документов. Начиная от личных данных, заканчивая движением по его счетам. Теперь есть унифицированная форма, которую компания должна будет отправлять. Она включает в себя информацию из:
- СЗВ-М;
- ДСВ-3
- СЗВ-СТАЖ;;
- СЗВ-ТД;
- 4-ФСС.
Унифицированная информация в конечном итоге передается в Федеральную налоговую службу РФ. Установлены такие сроки подачи:
- По страховкам – период до 25 числа следующего месяца.
- Квартальный отчет – 25 числа месяца, следующего за окончанием квартала.
Для отдельных сфер деятельности предусмотрена отсрочка в оплате за 2023 год – май 2024. Это касается платежей за 3-4 квартал 2023.
Срок уплаты страховых взносов ИП в 2024 году
Перечислять страховые взносы за индивидуальных предпринимателей необходимо в срок до 31 декабря расчетного периода. То есть оплата за 2024 год должна пройти до 31 декабря 2024 г.
Исключением являются страховые взносы в размере 1% с дохода ИП, превышающего 300 тыс. руб. Их можно заплатить до 1 июля следующего года. Соответственно, такие отчисления за 2024 год можно произвести в срок до 1 июля 2025 г.
В случае прекращения предпринимательской деятельности уплата должна произойти в течение 15 дней с даты снятия с учета в налоговом органе.
В случае неуплаты страховых взносов «за себя» предпринимателя признают должником и начнут начислять пени на сумму задолженности. Затем налоговая служба может обратиться за взысканием задолженности в банки, обслуживающие ИП, а также к судебным приставам. Должника могут ждать такие последствия как арест имущества, приостановление операций по счетам в банке, ограничение выезда за пределы РФ и так далее.
Куда распределяются страховые взносы
Все уже знают, что за каждого официально трудоустроенного работодатель перечисляет каждый месяц по 30% от зарплаты в государственные внебюджетные фонды. И именно за счет этих денег работник в будущем претендует на страховую пенсию, оплачиваемые больничные и бесплатную медицину (впрочем, на нее претендуют и те, кто не работает). Не платят взносы только за «силовиков» – военнослужащих, полицейских, сотрудников Росгвардии, и т.д. А некоторые предприятия могут платить меньше, чем остальные.
Страховые взносы – 30% от зарплаты – разделяются на 3 разных платежа с фиксированными тарифами, плюс еще один с диапазоном тарифов:
- взносы на обязательное пенсионное страхование – это 22% от зарплаты, которые перечисляются в Пенсионный фонд, а в будущем влияют на сумму страховой пенсии. С зарплат, составивших до 1 465 000 рублей в год, взносы перечисляются по ставке 22%, а со всего, что сверху – по 10%;
- взносы на обязательное медицинское страхование – перечисляются в размере 5,1%, ограничений по базе нет. Перечисляются в Федеральный фонд ОМС;
- взносы на обязательное страхование на случай нетрудоспособности и в связи с материнством – перечисляются в размере 2,9% от зарплаты в Фонд социального страхования. И начисляются они только на сумму зарплаты до 966 000 рублей в год;
- взносы на страхование от несчастных случаев на производстве – это от 0,2 до 8,5% от зарплат в зависимости от уровня риска, перечисляются тоже в ФСС. Ограничений по базе начисления нет.
Есть и некоторые исключения из этого правила. Так, ИП за себя платят фиксированные взносы – 32 448 рубля в год в ПФР и 8 426 рублей в ФСС (за 2021 год). А за доходы сверху 300 тысяч рублей в год – дополнительный 1% в ПФР.
А представители предприятий малого и среднего бизнеса за зарплаты сверх МРОТ платят 10% взноса в ПФР и 5% – на ОМС. Есть льготы также для предприятий в сфере IT и некоторых других.
Однако это еще не все. Пенсионные взносы в размере 22% от зарплаты, попав в Пенсионный фонд России, распределяются на несколько частей:
- 16% – распределяется на индивидуальную часть и учитываются на индивидуальном счете застрахованного лица. Фактически только эта часть переводится в пенсионные баллы;
- 6% – направляется на солидарную часть. Она на пенсионные баллы не влияет, но формально с нее пенсионер получает фиксированную часть пенсии.
А до 2013 года включительно взносы делились на 3 части – вместо 16%, на ИЛС разносилось только 10%, а 6% шли на накопительную часть пенсии. Однако потом из-за нехватки денег было решено временно «заморозить» накопительную часть. Но в итоге «заморозка» продлевалась каждый год.
Соответственно, сейчас все взносы застрахованных лиц распределяются на индивидуальную и общую части. Фактически же даже те взносы, которые идут на индивидуальные счета, по ним лишь учитываются – сами деньги идут в бюджет Пенсионного фонда России, и за их счет выплачиваются пенсии нынешним пенсионерам.
Как платить взносы в ПФР в 2024 году?
Электронный способ
В 2024 году можно воспользоваться электронным способом платежа в ПФР. Для этого необходимо зарегистрироваться на официальном сайте ПФР и получить электронную подпись. С помощью электронной подписи можно осуществлять все необходимые платежи, включая взносы в ПФР.
Банковский перевод
Другим способом оплаты взносов в ПФР является банковский перевод. Для этого необходимо получить требование к оплате, которое содержит информацию о реквизитах получателя (ПФР) и сумме платежа. Затем следует осуществить перевод из своего банка с указанием получателя и цели платежа.
Платежные системы
В 2024 году также можно воспользоваться платежными системами для оплаты взносов в ПФР. Некоторые платежные системы предлагают удобные сервисы для осуществления платежей, такие как мобильные приложения или интернет-банкинг.
Личное обращение
Если у вас возникают трудности с электронным платежом или банковским переводом, всегда можно обратиться лично в ПФР. Сотрудники ПФР помогут заполнить необходимые документы и проконсультируют по всем вопросам, связанным с оплатой взносов.
В 2024 году платежи в ПФР можно осуществлять различными способами, что делает их более удобными и доступными для всех плательщиков.
НПД и сборы за природу платите отдельно
В состав ЕНП не входит налог на профессиональный доход, который платят самозанятые. Если бухгалтерия компании ведет за работников в статусе самозанятых их приложение «Мой налог», НПД нужно платить через приложение. Естественно, никаких НДФЛ и взносов там нет. Это налог самозанятого, который он платит сам.
Отдельно от ЕНП платятся в бюджет сборы за лицензии и разрешения на пользование объектов живого мира.
«Природные» сборы платят ИП и компании:
- получившие лицензию (разрешение) на пользование объектами животного мира на территории РФ;
- оформившие разрешение на добычу (вылов) водных биологических ресурсов во внутренних водах, в территориальном море, на континентальном шельфе РФ, а также в Азовском, Каспийском, Баренцевом морях и в районе архипелага Шпицберген.
Уплата сбора производится по месту своего учета в налоговом органе. Суммы сборов зачисляются на счета органов Федерального казначейства для их последующего распределения.
КБК для уплаты сбора за пользование объектами животного мира (кроме водных биоресурсов) при получении разрешения на добычу: 182 1 07 04010 01 1000 110. Дополнительные КБК смотрите на сайте налоговой.
КБК для уплаты сбора за на добычу (вылов) водных биологических ресурсов КБК 182 1 07 04020 01 1000 110. Дополнительные КБК смотрите на сайте налоговой.
Код ОКТМО в платежке — по местонахождению органа, выдавшего разрешение на добычу объектов животного мира.
Итак, отдельными платежками, не в рамках ЕНП, в 2024 году можно платить:
- налог на профессиональный доход (НПД);
- сбор за пользование объектами животного мира;
- сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов.
Кто и куда сдает РСВ в 2024 году
Согласно п. 1 ст. 419 НК РФ, расчет в 2024 году сдают юрлица и ИП, которые выплачивают физлицам облагаемые взносами доходы. Сведения предоставить нужно в налоговый орган:
- организации – по своему адресу нахождения и по местонахождению обособленных подразделений, которые имеют расчетный счет и самостоятельно начисляют зарплату сотрудникам;
- ИП и частнопрактикующие граждане – по месту проживания;
- главы крестьянско-фермерских хозяйств – по месту учета.
В зависимости от количества лиц, которым в отчетном периоде начисляли облагавшиеся взносами суммы, отчет сдают следующим способом:
- в бумажном виде или по желанию по ТКС, если их не больше 10 человек;
- в электронном варианте – от 11 человек.
Как и где платить взносы ИП в 2024 году
Первым шагом является определение суммы платежей. Размер взносов зависит от доходов ИП и установлен в процентах к этим доходам. Для определения суммы платежей можно воспользоваться специальными калькуляторами, которые предоставляются на сайтах налоговых органов.
После определения суммы взносов необходимо выбрать способ платежа. В 2024 году ИП могут воспользоваться несколькими вариантами:
| Способ платежа | Описание |
|---|---|
| Электронный платеж | На сайте налоговой службы можно зарегистрироваться в системе «Личный кабинет» и производить платежи онлайн. Для этого требуется наличие электронной подписи. |
| Банковский платеж | Можно платить взносы через банк, воспользовавшись услугами интернет-банкинга или посетив филиал банка лично. |
| Почтовый перевод | Для ИП, находящихся в отдаленных районах или не имеющих возможности воспользоваться интернет-банкингом, возможно использование почтового перевода. |
Расчет и уплата страховых взносов
Для расчета страховых взносов, ИП должны учитывать свой заработок и умножать его на соответствующую ставку. Для их уплаты необходимо обратиться в Фонд социального страхования и предоставить соответствующие документы, подтверждающие доходы ИП за определенный период.
Уплата страховых взносов осуществляется каждый месяц и производится на основе самооценки заработка ИП. Если ИП задекларирует доходы ниже фактических, то он может быть подвержен налоговой ответственности. Поэтому важно правильно расчитывать и уплачивать эти взносы.
Стоит отметить, что с 2024 года страховые взносы для ИП будут меняться в зависимости от выручки их деятельности. Это означает, что чем больше доходов ИП, тем больше страховых взносов он должен уплачивать. При этом ставки взносов будут постепенно увеличиваться с увеличением доходов.
Наказания за неуплату взносов
Несвоевременная оплата взносов может привести к юридическим последствиям и наказаниям. В случае неуплаты или не полной уплаты взносов, ИП подлежит финансовым штрафам и санкциям со стороны налоговых органов.
За просрочку уплаты взносов ИП может быть начислен штраф в виде пени. Размер штрафа устанавливается в соответствии с действующим налоговым законодательством и зависит от суммы неуплаченных взносов и продолжительности просрочки. Штраф обычно начисляется в виде определенного процента от суммы задолженности за каждый день просрочки.
Кроме того, налоговый орган имеет право обратиться в суд с требованием о взыскании неуплаченных взносов. В случае установления задолженности суд может вынести решение о списании долга, а также о наложении исполнительного взыскания, такого как арест счетов или имущества ИП.
Таким образом, ИП должны всегда следить за своевременной уплатой взносов, чтобы избежать неприятных последствий и санкций со стороны налоговых органов.
Фонды, в которые ИП направляют свои страховые взносы
Согласно законодательству, индивидуальные предприниматели в России обязаны платить страховые взносы, которые направляются в различные фонды. В 2024 году ИП будут делить свои платежи между двумя основными фондами:
Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) – фонд, отвечающий за формирование пенсионных накоплений индивидуальных предпринимателей. Взносы, направляемые в ПФР, позволяют ИП получать пенсию по достижении пенсионного возраста.
Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС) – фонд, который осуществляет выплаты по социальному страхованию, включая пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, а также пособия по уходу за ребенком.
Таким образом, ИП в 2024 году будут платить страховые взносы как в Пенсионный фонд Российской Федерации, так и в Фонд социального страхования Российской Федерации. Эти платежи позволят обеспечить ИП социальную защищенность и получение пенсии в будущем.
Куда направлять страховые взносы в 2024 году
В 2024 году страховые взносы необходимо перечислять в соответствующие организации, которые предоставляют страховые услуги:
- Страховые компании
- Фонд социального страхования
- Медицинские страховые компании
Каждая из этих организаций отвечает за определенные виды страхования:
- Страховые компании предоставляют услуги по страхованию имущества, ответственности и жизни. Взносы, уплачиваемые в страховые компании, позволяют получить защиту от несчастных случаев или убытков, связанных с имуществом или жизнью.
- Фонд социального страхования является ответственным за социальное страхование работников. Сюда направляются страховые взносы для получения социального обеспечения в случае временной нетрудоспособности, беременности и родов, полного или частичного утраты трудоспособности, а также на пенсионное обеспечение.
- Медицинские страховые компании предоставляют возможность получения медицинской помощи по страховым полисам. Взносы, уплачиваемые в медицинские страховые компании, позволяют получить доступ к качественным медицинским услугам без дополнительных финансовых затрат.
Перечисление страховых взносов в указанные организации является обязательным и позволяет получить защиту и поддержку в различных жизненных ситуациях.
Обязательные взносы, которые платят ИП
ИП, являющиеся членами системы обязательного социального страхования, обязаны вносить следующие страховые взносы:
| Вид страхового взноса | Ставка, % |
|---|---|
| Пенсионный взнос | 22 |
| Страховой взнос на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством | 0,1 |
| Социальный взнос | 2,9 |
| Страховой взнос на обязательное медицинское страхование | 5,1 |
Таким образом, ИП обязаны вносить 30,1% от заработка в качестве страховых взносов. Взносы перечисляются в Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС) и Фонды обязательного медицинского страхования (ФОМС) ежемесячно.
Медицинское страхование, за которое платят ИП
Согласно законодательству, индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны осуществлять страхование в системе обязательного медицинского страхования (ОМС). Это значит, что ИП должны платить страховые взносы за себя, чтобы быть обеспеченными медицинскими услугами при возникновении потребности.
Система ОМС обеспечивает ИП доступ к медицинской помощи на равных условиях с работниками, трудовые отношения которых оформлены по трудовому договору. ИП, внося свои страховые взносы, получают полный пакет медицинских услуг, предоставляемых в рамках ОМС.
Важно отметить, что размер страхового взноса ИП зависит от дохода, полученного от предпринимательской деятельности. Чем больше доход, тем больше страховой взнос. При этом ИП, вносящий страховые взносы, имеет право самостоятельно выбирать своего страховщика для выполнения своих обязанностей по медицинскому страхованию.
Таким образом, ИП не только обязаны платить страховые взносы на ОМС, но и имеют возможность самостоятельно выбирать условия страхования и страхового агента. Все это делает страхование ИП удобным и перспективным для них в контексте получения качественной медицинской помощи.
Сроки и последствия неоплаты
До 1 января 2024 года ИП могли задерживать оплату страховых взносов без штрафных санкций. Однако, начиная с этой даты, все платежи должны быть внесены вовремя.
Если ИП не оплачивает страховые взносы в установленные сроки, возникают следующие последствия:
- Начиная со второго месяца задержки платежа ИП будет начисляться пеня в размере 1/300 действующей ставки рефинансирования Центрального банка России от неуплаченной суммы за каждый день просрочки.
- В случае неуплаты страховых взносов в течение шести месяцев подряд, ИП может быть признано некомпетентным и его деятельность может быть приостановлена.
- Приостановление деятельности ИП может быть осуществлено на срок до одного года или до исполнения обязанности по уплате задолженности по страховым взносам.
Поэтому ИП должны учесть эти последствия и своевременно производить оплату страховых взносов, чтобы избежать негативных последствий для своего бизнеса.
Отчетность по взносам ИП
Для оплаты взносов ИП должен знать, какие взносы он обязан платить и какие случаи освобождаются от уплаты страховых взносов. Каждый вид взносов имеет свой КБК (код бюджетной классификации), который необходимо указать при перечислении взносов.
Какие взносы ИП обязан платить за себя в 2024 году можно узнать с помощью калькулятора на сайте налоговой службы. ИП также должен знать об уменьшении фиксированных взносов, если такое уменьшение предусмотрено законодательством.
Несвоевременная оплата взносов может привести к неуплате, за которую ИП несет ответственность. В случае неуплаты взносов ИП может быть оштрафован органами контроля. Поэтому важно своевременно оформить платежку и платить страховые взносы в установленные сроки.
Если ИП не знает, как и куда оформить платежку по страховым взносам, он может обратиться в налоговую службу или взять консультацию у бухгалтера. Бухгалтерия ИП сможет подробно рассказать, как правильно оформить платежку и произвести перечисление взносов на указанный счет.
Важно отметить, что ИП обязан платить страховые взносы за себя не только по месту нахождения своего ИП, но и в случае, если ИП осуществляет предпринимательскую деятельность в другом регионе.
В случае возникновения вопросов ИП может обратиться в налоговую службу для получения консультации и разъяснений по вопросам, связанным с оплатой страховых взносов.
| Что | Как не платить |
|---|---|
| Оформить платежку | Провести перечисление взносов на указанный счет |
| Куда перечислять взносы | На указанный счет в налоговой службе |
| Какие случаи освобождают от уплаты взносов | Особые случаи, предусмотренные законодательством |
| Ответственность за неуплату взносов | Оштрафован органами контроля |