Транзитный счет что это, зачем нужен, где открыть

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транзитный счет что это, зачем нужен, где открыть». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Некоторые деньги переводятся сразу на валютный счет. Это происходит в случае, если клиент совершает операцию между своими счетами. Данное правило касается не только тех, кто имеет валютные счета в одном банке, но и тех, у кого они открыты в разных банках.

Что и как отражают на счете

На транзитном счете отражается вся валютная выручка в пользу российской компании или ИП, а списываются средства на текущие счета резидентов.

Операции по транзитному счету отражаются в бухучете на счете 52 «Валютные счета». Можно пользоваться счетом 52 с/счет 1 «Валютные счета внутри страны» с открытием аналитического счета «Транзитный валютный счет в банке» (план счетов для с/х предприятий, приказ Минсельхоза №654 от 13/06/01). Специалисты предлагают и другой вариант: открыть два субсчета – текущий валютный счет, транзитный валютный счет и использовать их в проводках. Проводки формируются с использованием счета 76 либо 57 «Переводы в пути».

Пример отражения стандартных операций:

• Дт 52/транзит. счет Кт 62 – отражена оплата покупателя.
• Дт 76 Кт 52/транзит. счет – отражена валюта в момент списания с транзитного счета.
• Дт 51, 52/текущий вал. счет Кт 76 – перечислены деньги на текущий счет, рублевый или валютный.

Либо такой вариант:

• Дт 52/транзит. счет Кт 62,76 – отражена оплата покупателя.
• Дт 57 Кт 52/транзит. счет – отражена валюта в момент списания с транзитного счета.
• Дт 51, 52/текущий вал. счет Кт 57 – перечислены деньги на текущий счет, рублевый или валютный.

Не все валютные средства проходят через транзитный счет, часть попадает сразу на действующий валютный счет:

• при движении средств по нескольким валютным счетам клиента, открытым в банке;
• при движении средств клиента с валютного счета, открытого в банке, на аналогичный счет, открытый в другом банке.

Отметим, что в инструкции №111-И (гл. 2 п. 2.3.1) говорится о списании средств с транзитного счета в целях обязательной продажи части валютной выручки. Как мы уже говорили, норма продажи на сегодняшний день составляет 0%. (гл. 1 п. 1.2 того же документа). Кроме того, упоминается об уменьшении суммы обязательной продажи на сумму расходов и платежей, связанных с исполнением сделок (п. 1.3), однако следует отсылка к ст. 21 ФЗ-173. Эта статья в настоящее время не действует.

Что происходит после валютного контроля?

Если ситуация заканчивается хорошо, происхождение денег подтверждается, то происходит зачисление с транзитного счета на основной. Причем перечисление может происходить как в иностранной валюте, в которой открыт валютный счет, так и на рублевый счет (по внутреннему банковскому курсу) — это решение принимает компания, чьи валютные средства пока находятся на транзитном счету.

Если же у банка остались вопросы, то он может запросить повторно некоторые документы, касающиеся поступивших денег. До тех пор, пока банк не удостоверится, что эти средства не имеют проблем с обоснованием их получения, он будет продолжать держать деньги на транзитном счету.

Почему банки так тщательно проверяют происхождение средств? Все дело в том, что в этом случае финучреждения являются контролерами, заменяя собой государство. Если контроль будет проведен неверно, с нарушением процедуры или в спешке, без должного уровня проверки всех предоставленных документов, у банка могут возникнуть серьезные проблемы, вплоть до лишения лицензии.

Открытие транзитного счета

Поскольку транзитный счет – это специальный счет целевого назначения, который работает одновременно с валютным, для его открытия никакие дополнительные документы не нужны. Предприниматель или ИП предоставляет в банк пакет бумаг на оформление валютного счета, а параллельно открывается и транзитный. Соответственно, для заключения договора на обслуживание понадобятся следующие документы:

• Заявление для открытия валютного счета – бланк можно взять в банке.
• Учредительные документы компании, включая устав, решение/протокол о создании общества.
• Регистрационные документы юрлица, включая о постановке на учет в ИФНС и о присвоение ОГРН.
• Паспорта, ИНН тех лиц, у кого будет доступ к распоряжению счетом.
• Выписку из единого реестра (ЕГРЮЛ/ЕГРНИП).
• Карточку с образцами подписей и, при наличии, печати, заверенную в установленном порядке у нотариуса.
• Прочие документы по требованию банка в зависимости от ситуации.

Как и юрлица, ИП может открыть валютный счет в банке. Процедура оформления включает предоставление документов о регистрации бизнеса и подписание договора на обслуживание.

Как закрыть транзитный счет

Как было сказано выше, такой счет сам по себе не существует. Он открывается банком только в дополнении к валютному в целях идентификации поступившей иностранной выручки. Следовательно, при расторжении договора на РКО транзитный счет автоматически аннулируется.

Это происходит после подачи клиентов заявления для закрытия валютного счета. Документ можно заполнить в произвольной форме, если банком не предусмотрен свой бланк, или сформировать в Личном кабинете через интернет. Остаток средств на счете можно перевести на другой счет или получить наличными. Длительность процедуры зависит от финансового учреждения.

Закон не устанавливает каких-либо временных ограничений по закрытию валютного счета. По своему усмотрению клиент вправе это сделать в любой момент. Сообщать в налоговые органы о закрытии не требуется, эта обязанность для налогоплательщиков отменена.

Что такое транзитный валютный счет, его предназначение – Все о деньгах в России

Транзитный валютный счет – это специальный счет, который применяется кредитной организацией наряду с текущим валютным счетом в целях проведения операций с иностранной валютой.

Это целевой внутрибанковский счет, который открывается в обязательном порядке, вне зависимости от волеизъявления хозяйствующего субъекта, и не имеет признаков счетов, определенных для целей налогового законодательства.

Другими словами, транзитный счет в банке признается необходимым дополнением к текущему валютному счету, и не может существовать отдельно от него.

Используется преимущественно организациями, деятельность которых связана с внешнеэкономической деятельностью и расчетами в иностранной валюте.

Порядок открытия и ведения транзитного валютного счета для последующей продажи части валютной выручки резидентов регламентируется Инструкцией Центробанка за номером 111-И от 30 марта 2004 года.

Порядок, случаи и условия применения иностранной валюты на территории России определяются 173-м Федеральный законом «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 года либо в установленном им порядке.

Что такое валютный контроль с точки зрения законодательства?

Валютный контроль проходят все компании, которые получают переводы денежных средств из-за рубежа. Во время проведения этого контроля банк получает от владельцев счета (в основном юридических лиц) информацию о том, что деньги получены на законных основаниях. Какие документы следует предоставить компании в банк, чтобы у них не возникло проблем с поступлением валюты? Список небольшой, поэтому сложностей с ним не возникнет:

• договор с иностранным покупателем, где указаны условия оплаты (полная или частичная предоплата или оплата по факту доставки);
• счета, выставленные компанией-экспортером для оплаты за отгруженный или планируемый к отгрузке товар;
• спецификации, расшифровывающие, какие именно товары отгружаются и по какой стоимости;
• акты приема-передачи товаров, если отгрузка уже состоялась, товар дошел до покупателя и документы успели вернуться.

Кроме того, компания должна предоставить в банк распоряжение, подписанное уполномоченным лицом, в котором будет содержаться информация о намерении зачислить средства с транзитного счета на текущий.

Процесс проверки иногда занимает не один час и даже не один день. Перечислить деньги сразу на валютный счет организации не представляется возможным, поскольку в этом случае деньги автоматически станут собственностью владельца счета и могут им использоваться в полной мере, а этого нельзя делать, пока происхождение средств не подтверждено. Но и оставлять уже перечисленные деньги от иностранного финансового учреждения на их счетах тоже неприемлемо. Вот и создают банки так называемые транзитные счета, чтобы временно хранить на них деньги.

О каком же сроке идет речь? Идеально, если все произойдет через один рабочий день, и тогда уже завтра операция подтвердится и деньги будут переведены законному владельцу. Ну а что делать, если в проведении операции будет отказано? Банк вправе потребовать дополнительные справки. Закон говорит о том, что валютный контроль должен длиться не более 15 дней. Этого времени априори достаточно для того, чтобы проверить все интересующие моменты и сделать вывод о происхождении денежных средств.

Текущий валютный счет — для чего нужен и где открыть

Открывать и обслуживать валютные счета на территории Российской Федерации имеют право только те кредитные организации, которые получили лицензию Центробанка на проведение операций со средствами в инвалюте. Поэтому хозяйствующему субъекту — российской компании или ИП необходимо предварительно ознакомиться с перечнем банков, у которых имеется действующая лицензия.

Текущий валютный счет предназначен для осуществления валютных операций, к которым относятся:

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Полный перечень всех действий, которые можно совершать с иностранной валютой, приводится в п. 9 ч. 1 ст. 1 закона № 173-ФЗ и касается не только операций по расчетным счетам, но и наличных операций.

Практически все денежные средства по сделкам проходят не напрямую через текущий валютный счет, а лишь миновав транзитный. О последнем далее.

Так что такое транзитный счет в банке и для чего он нужен? Он используется для того, чтобы фискальные (налоговые) органы могли контролировать деятельность бизнесмена. Также это «промежуточный пункт» для обмена валюты, согласно курсу: то есть сначала деньги переводятся на транзитный номер, а потом только с него на обычный. Это касается как предпринимателей, так и физических лиц.

Он применяется в рамках проведения переводов за следующие услуги:

С него могут уплачивать комиссию и административные сборы.

Хотите начать использовать деньги, которые поступили вам? Подтвердите реальность операции, проведя идентификацию. Для этого просто принесите банк и в налоговую:

Банк может брать комиссию, так как он является агентом валютного контроля, услуги которого являются небесплатными. Все тарифы прописаны в договоре на расчетно-кассовое обслуживание.

Правила пользования счетами определены в специальной инструкции Центрального Банка под номером 111-И, от 30.03.2004. Главные условия операций с валютой внутри РФ регламентирует ФЗ № 173 «О валютном регулировании и валютном контроле» (закон вступил в силу 10.12.2003). Любой человек, который будет проводить операции с долларами или евро, должен знать эти правила.

Необходимо отметить то, что существуют определённые правила не только открытия транзитного счёта, но и последующей работы с ним. Так, в течение 7 дней после его появления субъект предпринимательской деятельности должен уведомить об этом налоговые органы по месту регистрации своей компании. Кроме того, известить следует и соответствующее управление пенсионного фонда. В противном случае последуют штрафные санкции.

Также об открытии требуется известить фонд социального страхования. Здесь необходимо подчеркнуть, что государственные органы не вправе предъявлять претензии по поводу отсутствия уведомления об открытии транзитного счёта

Это очень важно

Транзитный счёт обладает характеристиками, существенно выделяющими его, о которых требуется сообщать в инспекцию Федеральной налоговой службы. Кроме того, необходимость организации не зависит от желания физического или юридического лица. Его открытие обязательно и осуществляется в установленном порядке в качестве дополнения к валютному счёту, о котором и следует сообщить в государственные органы. Все очень серьезно.

Напоследок стоит упомянуть о требованиях к документам, подтверждающим законность проводки на транзитный счёт иностранной валюты. Это могут быть: акт выполненных работ, контракт на поставку товаров или предоставление услуг и другие свидетельства. При этом документы должны быть предоставлены на русском языке, а перевод с иностранного языка необходимо заверить у нотариуса.

Как открыть транзитный счет

Эта операция не зависит от желания владельца валютного счета. Открытие «в паре» с ним транзитного счета – обязанность банка. Об этом сказано в инструкции №111-И, п. 2.1. Каждому валютному счету, открываемому по видам валют, соответствует отдельный транзитный счет. Действия банка с транзитным счетом клиента — участника ВЭД — связаны с правом банка контролировать валютные операции.

Раньше транзитный счет использовался для контроля обязательного объема продаж валютной выручки на внутреннем рынке валюты РФ. Этот норматив с 30% год от года снижался и в настоящее время составляет 0% (Инструкция 111-И п. 1.2), т.е., по сути, об обязательной продаже выручки в валюте речи не идет.

Транзитный счет нужен только для контроля валютных операций как таковых. Законность сделки клиент подтверждает документами, информацией о коде вида операции. При этом, если в рублевом эквиваленте сумма не выше 200 тыс. руб., достаточно информации о коде вида операции. Если сумма выше, банк потребует и документы. Срок предоставления – 15 рабочих дней. Процедура контроля подробно описана в инструкции ЦБ РФ №181-И от 16/08/17.

После проверки банк может запросить дополнительную информацию по сделке, если возникли сомнения в ее законности, либо списать средства на текущий счет клиента на основе имеющейся информации. В исключительных случаях средства на транзитном счете могут быть заблокированы.

Перечисление на текущий счет (валютный или расчетный с обменом на рубли) происходит по письменному распоряжению клиента.

Так что такое транзитный счет в банке и для чего он нужен? Он используется для того, чтобы фискальные (налоговые) органы могли контролировать деятельность бизнесмена. Также это «промежуточный пункт» для обмена валюты, согласно курсу: то есть сначала деньги переводятся на транзитный номер, а потом только с него на обычный. Это касается как предпринимателей, так и физических лиц.

Он применяется в рамках проведения переводов за следующие услуги:

С него могут уплачивать комиссию и административные сборы.

Хотите начать использовать деньги, которые поступили вам? Подтвердите реальность операции, проведя идентификацию. Для этого просто принесите банк и в налоговую:

Банк может брать комиссию, так как он является агентом валютного контроля, услуги которого являются небесплатными. Все тарифы прописаны в договоре на расчетно-кассовое обслуживание.

Правила пользования счетами определены в специальной инструкции Центрального Банка под номером 111-И, от 30.03.2004. Главные условия операций с валютой внутри РФ регламентирует ФЗ № 173 «О валютном регулировании и валютном контроле» (закон вступил в силу 10.12.2003). Любой человек, который будет проводить операции с долларами или евро, должен знать эти правила.

Как закрыть транзитный счет

Как было оговорено раньше, он открывается вместе с главным и нужен, чтобы идентифицировать валюту, которая поступает клиенту. На нем деньги не хранятся 24/7 — в дальнейшем их можно перевести на обычную карту. Закрыть его можно так же, как и банковский.

После того как у субъекта предпринимательской деятельности пропадает необходимость использовать данный счет, ему нужно осуществить его закрытие. Это происходит после подачи:

Согласно нормам законов России, договор между предпринимателем и банковским учреждением может быть разорван, если есть обоюдное согласие, либо объективное требование одной из сторон. Закрытие считается действительным с момента передачи клиентом или уполномоченной им особой заявления о расторжении договора.

Транзитный валютный счет

Иногда, транзитные и корреспондентские счета используются для обработки банковских переводов. Если у вас указаны транзитный и корреспондентский счет в Ваших банковских реквизитах, пожалуйста, заполните их в соответствующих полях при оформлении заявки на вывод средств. Если у Вас в банковских реквизитах не указана подобная информация, то, пожалуйста, при выводе средств оставьте эти поля пустыми.

Однако использование банковского счета, как своеобразного туннеля для ваших средств, более не является легко выполнимым. Банки находятся под усиленным давлением международных организаций, которые устанавливают новые правила прозрачности и обязуют банки вести усиленную политику против отмывания денежных средств и финансирования терроризма.

Необходимо заполнить заявление, в котором вы указываете то, что нуждаетесь в проведении операций в иностранной валюте. Кроме заявления, вы должны показать дополнительные выписки и справки, которые определяют статус лица (уставные документы фирмы).

Однако использование банковского счета, как своеобразного туннеля для ваших средств, более не является легко выполнимым. Банки находятся под усиленным давлением международных организаций, которые устанавливают новые правила прозрачности и обязуют банки вести усиленную политику против отмывания денежных средств и финансирования терроризма.

После того когда вы подготовили список документов для открытия, вам нужно позаботиться о доказательной базе того, что валюта, которые приходит, имеет законные источники происхождения.

Надо ли оплачивать трейдеру за сделку на спортивных играх транзитный счет и как исчисляется его размер?

Как открыть транзитный валютный счет

При открытии счета предприятие подает в банковское учреждение комплект документов, состоящий из:

• бланка заявления на открытие валютного счета и в дополнение к нему транзитного.
• копии устава, заверенной нотариусом;
• карточки с образцами подписей и печати, которая необходима для прохождения процедуры идентификации при осуществлении финансовых операций в иностранной валюте;
• решения об открытии организации (для предприятий, созданных в результате реорганизации, понадобится решение о реорганизации), документ заверяется нотариусом;
• справки, договоры, акты и другие документы, которыми предприятие может подтвердить законные основания для получения валютой выручки.

Сообщать о транзитном счете в налоговую не надо. Во-первых, подобной обязанности у налогоплательщиков в принципе нет – сообщать о любых счетах в ИФНС, ее отменили в 2014 году. Но, по мнению Минфина, банку тоже не надо сообщать о транзитном счете. Транзитный счет имеет признаки, которые отличают его от обычного счета, о котором надо сообщать ИФНС. Во-первых, он открывается в обязательном порядке и это решение не зависит от воли налогоплательщика. Во-вторых, счет имеет целевое использование, а потому Минфин делает вывод, что эту информацию в налоговую передавать не надо (письмо Минфина №03-02-07/1/15053 от 19.03.15).

Так что такое транзитный счет в банке и для чего он нужен? Он используется для того, чтобы фискальные (налоговые) органы могли контролировать деятельность бизнесмена. Также это «промежуточный пункт» для обмена валюты, согласно курсу: то есть сначала деньги переводятся на транзитный номер, а потом только с него на обычный. Это касается как предпринимателей, так и физических лиц.

Он применяется в рамках проведения переводов за следующие услуги:

• Перевозка грузов в другую страну;
• Страховочные выплаты;
• Трансфер товара.

С него могут уплачивать комиссию и административные сборы.

Хотите начать использовать деньги, которые поступили вам? Подтвердите реальность операции, проведя идентификацию. Для этого просто принесите банк и в налоговую:

1. Справку о валютной операции.
2. Контракт, где обозначена причина для перевода финансов.

Банк может брать комиссию, так как он является агентом валютного контроля, услуги которого являются небесплатными. Все тарифы прописаны в договоре на расчетно-кассовое обслуживание.

Правила пользования счетами определены в специальной инструкции Центрального Банка под номером 111-И, от 30.03.2004. Главные условия операций с валютой внутри РФ регламентирует ФЗ № 173 «О валютном регулировании и валютном контроле» (закон вступил в силу 10.12.2003). Любой человек, который будет проводить операции с долларами или евро, должен знать эти правила.

Похожие записи:

• Оформление трудового стажа по уходу за пожилым или лежачим больным
• Пошлина за расторжение брака в суде в 2024 году
• Новые КБК по страховым взносам в 2023 году