Постановка на учет ККТ в налоговой в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Постановка на учет ККТ в налоговой в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В письме ФНС напоминает, что в случае проведения расчетов за маркированные товары следует применять формат фискальных документов (ФФД) версии 1.2. Переход на этот стандарт будет постепенным и не затронет всю кассовую технику сразу.
Основные моменты перехода на онлайн-кассу
Согласно действующей редакции закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» от 22.05.2003 № 54-ФЗ, сейчас (за некоторым исключением) должны использоваться только онлайн-кассы. Такие кассовые машины передают необходимую информацию в налоговый орган через интернет в режиме онлайн.
Если вы решили приобрести новую кассовую технику, то проверьте, включена ли она в официальный реестр кассовых машин, разрешенных к применению в соответствии с новым законодательством. Данный реестр есть на сайте налоговой службы.
На сайте Налоговой службы также можно уточнить, подлежит ли модернизации определенная модель ККТ.
После того как вы определитесь с самой техникой, нужно приступить к регистрации новой или модернизированной ККТ. Также вам нужно будет выбрать оператора фискальных данных (ОФД), на которого возложена функция по передаче данных с онлайн-кассы в налоговый орган. Список ОФД также присутствует на сайте ФНС.
- Оперативный контроль — новый-старый вид проверки касс. Изменилось название, а у инспекции будет больше полномочий.
- Блокировка терминалов — новая обеспечительная мера. Как будет работать, пока непонятно.
- Запрет на мнимые и притворные сделки — непонятно, что изменит на практике.
- Сокращение обязательных реквизитов для первички — ок, жить станет проще.
На что обратить внимание при выборе модели кассового аппарата
Если руководство решило заменить контрольно-кассовую технику, то необходимо осознанно выбрать модели, которые будут максимально удобными и отвечать требованиям конкретной организации. Важные факторы, которые могут повлиять на выбор:
- «проходимость» – параметр аппарата, на который оказывает влияние количество производимых операций (например, в кассовом аппарате супермаркета нужна высокая проходимость, а для фирмы, реализующей услуги, этот параметр не имеет значения);
- максимальное количество выбиваемых чеков в день – у каждой модели есть своя рекомендованная норма, фактор связан с особенностями деятельности организации;
- скорость печати чеков – зависит от необходимого темпа обслуживания клиентов;
- возможность автоотреза чека – важна при высокой проходимости и скорости печати, практически не имеет значения при низкой нагрузке аппарата;
- порт подключения кассового аппарата – у некоторых моделей разъем порта подходит не ко всем компьютерам, лучше выбирать кассы, оснащенные USB-портом и шнуром;
- мобильность или стационарность – иногда передвижные модели очень практичны, когда нужно, например, самому поехать к важному заказчику для заключения сделки, при этом удобнее иметь в офисе еще и стационарную модель на случай прихода еще одного клиента;
- наличие модели у поставщика – при прочих равных условиях лучше выбрать более доступную модель, доставки которой не придется долго ожидать.
Регистрация и перерегистрация ККТ по-новому
Упрощается процедура регистрации ККТ и ее перерегистрации в связи с заменой ФН
В заявлении о регистрации ККТ можно будет не указывать сведения, которые отправлены в ФНС через ОФД в отчете о регистрации. Датой подачи этих сведений считается дата передачи отчета оператору фискальных данных.
В заявлении о перерегистрации ККТ в связи заменой ФН можно будет не указывать сведения, которые содержатся в отчете об изменении параметров регистрации, отправленном в ФНС через ОФД. Датой подачи этих сведений считается дата передачи отчета оператору фискальных данных. Уже сейчас при перерегистрации ККТ через ОФД сведения из отчетов автоматически могут подтягиваться в заявление.
В случае, если в отчете о регистрации или об изменении параметров регистрации будут указаны не полные или недостоверные сведения, потребуется подать заявление прежним порядком в личном кабинете налогоплательщика.
Сохраняется возможность подачи заявления о регистрации и перерегистрации ККТ по любой причине через личный кабинет ОФД, а также добавляется возможность подачи заявления о регистрации и перерегистрации ККТ через портал Госуслуг и через изготовителя ККТ.
Перерегистрация онлайн-кассы
Перерегистрировать ККТ необходимо при каждом изменении сведений, которые указаны в регистрационной карточке — место проживания владельца, номера ФН (при его замене), при гарантийной замене кассового аппарата и т.д.
Есть два варианта перерегистрации ККТ:
- без замены ФН;
- с заменой ФН.
Всегда ли это требуется
Да, если вы приобрели соответствующее оборудование и собираетесь его использовать, то автоматически подпадаете под действие ФЗ № 54, последняя редакция которого проводилась 08 марта 2015 года. В соответствии с законом вы просто обязаны поставить купленную машину на учет, чтобы в дальнейшем легально ее использовать.
Поэтому вопрос стоит лишь в том, как нужно регистрировать кассовый аппарат в налоговой, и в каком формате это осуществить, а не в том, делать ли вообще.
Важный совет: если характер деятельности позволяет работать без рассматриваемого устройства, то вместо него лучше сразу заказать ЧМП. На практике печатание чеков окажется менее затратным, ведь не придется тратиться на техническое обслуживание, на замену ЭКЛЗ через каждые тринадцать месяцев, на ежеквартальное опломбирование, на регулярное освидетельствование. Все это выливается в сумму до 20 тысяч рублей ежегодно.
Где смотреть № фискального документа
Решив, где регистрировать кассовый аппарат (ККТ) для ИП или ООО, обратите внимание на порядковый номер чека — это и есть тот код, который требуется указать в окошке «Отчет…» в личном кабинете ФНС. Ну, а чтобы упростить вам задачу, мы в виде таблицы покажем, как же заполнять поля.
|
Строка |
Необходимая информация |
|
Фискальный признак |
ФПД или ПД, то есть 10 цифровых символов |
|
Дата и время |
Точная цифра до секунды |
|
Номер |
Порядковый № чека |
Наиболее распространенные ошибки
Согласно статистике, предприниматели чаще всего допускают следующие промахи:
- Указан не тот ОФД — это происходит, когда человеку непонятно, где регистрировать онлайн-кассу ИП или ООО, или когда он меняет оператора и в личном кабинете указывает одного, а в памяти машины — другого. В таких случаях оборудование функционирует неправильно.
- Номер или ИНН введен неверно — механическая описка (допустим, второпях вы промахнулись по клавиатуре и вместо 2 поставили 3) с самыми серьезными последствиями. Фискальный накопитель будет признан недействительным.
- Расхождение поданных данных с фактическими настройками — они не синхронизируются между собой, поэтому следует убедиться, что-то, что записано в ФН, совпадает с тем, что указано в базе ФНС.
- Слишком частая замена ОФД, адреса установки и других сведений — напоминаем, откорректировать их разрешено не более 12 раз.
Перерегистрация кассы
Иногда пользователю онлайн-кассы необходимо заново пройти процедуру регистрации.
Существует несколько причин для этого:
- Изменение данных в карточке регистрации ККТ (адрес установки, данные о собственнике и т.д.). В этом случае нужно поменять настройки кассы и перерегистрировать её в ФНС. Замена накопителя не нужна. Максимальное количество перерегистраций с одним ФН — 12 раз, если вы превысили этот лимит, придётся покупать новый накопитель.
- Изменение данных, которые не были указаны в карточке. Эту процедуру можно сделать самостоятельно. Для этого достаточно обновить настройки кассы и сформировать отчёт о перерегистрации.
- Замена фискального накопителя. Если у ФН истёк срок эксплуатации, закончилась память или произошла поломка, придётся приобрести новый и заново пройти регистрацию в ФНС.
Регистрация в сервисном центре
Один из наиболее популярных и безопасных способов поставить ККМ на учет в налоговой службе – заказать регистрацию кассы в компании, реализующей кассовое оборудование. Например, в «Рустехпром».
Востребованность данной услуги связана с тем, что при неправильном проведении (указании неверных данных, допущении ошибок и пр.) клиент может не только потерять драгоценное время, но и потратить значительно больше денег, чем предполагалось изначально. В ФНС предупреждают, что ошибки, допущенные при проведении фискализации оборудования могут повлечь за собой необходимость досрочной замены фискального накопителя.
Если заказать регистрацию касс в «Рустехпром», процедуру будет осуществлять квалифицированные сотрудники. При этом мы полностью берем на себя ответственность за правильность оформления документов. Это значит, что в случае возникновения ошибок мы исправим их совершенно бесплатно.
Устанавливается обязанность применения ККТ посредником, тогда как сам продавец сможет обходиться без кассы. В настоящее время есть выбор: использует ли ККТ агент или непосредственно продавец.
При этом водится ряд условий. Так, продавец вправе будет не применять ККТ, если агент не является лицом, которое вправе не применять кассу, и если при этом агент по факту применил кассу, сформировал все фискальные документы, передал их в налоговую, выдал чек. Если эти условия не выполнены, и продавец не применил ККТ, то ответственность, судя по всему, будет ложиться на продавца. Законопроект на этот случай вводит такую формулировку: «поставщик признаётся неприменившим ККТ».
Если расчёт произведён без участия комиссионера, а товары переданы с участием такого посредника, то ККТ будет обязан применить поставщик, то есть продавец. Если, наоборот, деньги получены через комиссионера или агента, а товары переданы без его участия,, то также сам продавец обязан применять ККТ и направлять чек покупателю. Законопроект описывает также обязанности по выдаче чека для ряда других случаев взаимодействия с при помощи посредников.
Технические требования к ККТ
Для постановки на учет ККТ в налоговой службе с 2024 года необходимо учесть не только налоговые и правовые аспекты, но и соответствие устройства техническим требованиям.
| Требование | Описание |
|---|---|
| КСА (Криптографическое средство аппаратной защиты) | ККТ должна быть оснащена криптографическим средством аппаратной защиты для обеспечения защиты данных и борьбы с фальсификацией информации. |
| ЭЦП (Электронная цифровая подпись) | ККТ должна поддерживать использование электронной цифровой подписи для обеспечения подлинности и целостности электронных документов. |
| Интерфейсы связи | ККТ должна иметь необходимые интерфейсы связи (USB, Ethernet и др.) для передачи данных в ФНС и взаимодействия с другими устройствами. |
| Память | ККТ должна обладать достаточной памятью для хранения необходимой информации о финансовых операциях и налоговых отчетах. |
| Сканер штрих-кодов | ККТ должна быть оснащена сканером штрих-кодов для быстрого и точного считывания информации о товарах и услугах. |
| Принтер | ККТ должна иметь надежный и качественный принтер для печати чеков и других финансовых документов с визуально читаемой информацией. |
Учтите эти технические требования при выборе и постановке на учет ККТ, чтобы обеспечить правильную и надежную работу в соответствии с новыми требованиями налоговой службы.
Правила постановки на учет ККТ для индивидуальных предпринимателей
Главное правило, которое нужно помнить при постановке на учет ККТ, заключается в том, что данный процесс должен быть завершен до начала осуществления предпринимательской деятельности с использованием кассового аппарата. Иными словами, индивидуальный предприниматель не имеет права приступать к работе с ККТ до момента его регистрации в налоговой службе.
Для постановки на учет ККТ индивидуальному предпринимателю необходимо обратиться в налоговый орган по месту своей регистрации и предоставить следующие документы:
- Заявление о постановке на учет ККТ;
- Копию свидетельства о государственной регистрации индивидуального предпринимателя;
- Копию паспорта индивидуального предпринимателя;
- Реквизиты банковского счета индивидуального предпринимателя;
- Технические характеристики кассового аппарата.
По итогам рассмотрения заявления и предоставленных документов налоговый орган выдает свидетельство о постановке на учет ККТ, которое является основанием для начала использования кассового аппарата.
Следует отметить, что срок постановки на учет ККТ для индивидуальных предпринимателей может варьироваться в зависимости от налогового органа и его загруженности. Обычно процедура занимает от нескольких дней до нескольких недель. Поэтому рекомендуется подавать заявление на постановку на учет ККТ заранее, чтобы избежать задержек в начале работы.
Соблюдение правил постановки на учет ККТ для индивидуальных предпринимателей является важным шагом в поддержании правильного учета и налогообложения своей предпринимательской деятельности. Нарушение этих правил может повлечь за собой административные или даже уголовные санкции, поэтому следует строго соблюдать требования законодательства.
Преимущества заблаговременного перехода на онлайн-кассы
Несмотря на то, что у бизнесменов есть еще время, в течение которого разрешено использовать привычные кассовые аппараты, им придется подчиниться Федеральному закону от 03 июля 2016 года №290-ФЗ, который внес существенные новшества в Федеральный закон от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ, регулирующий применение контрольно-кассовой техники.
Почему этим вопросом лучше озаботиться заранее? Предприниматели, решившие модернизировать кассовый учет заблаговременно, получают следующие преимущества по сравнению со своими менее расторопными коллегами:
- «добровольный» период нововведений позволяет получить временную фору для подготовки, внедрения и налаживания новых систем и операций;
- в вопросе приобретения нужных моделей аппаратов еще нет ажиотажа;
- если срок службы очередных ЭКЛЗ подходит к концу, нет смысла покупать новые ленты, ведь их вскоре уже нельзя будет применять.
Купив ККТ и решив, кто будет вашим оператором, вы можете самостоятельно осуществить регистрацию онлайн кассы в ФНС. Как вы решили это сделать? Онлайн или по старому пути, подав заявление на бумаге? Если лично, это потребует прохождения пяти шагов:
- Заключить договор с ЦТО и подготовить документы на подачу;
- Подать пакет документов в налоговую по месту регистрации предприятия;
- Дождаться визита инспектора для осмотра и фискализации кассового аппарата;
- Получить карту регистрации ККМ;
- Новое требование – заключить договор на обслуживание с ОФД.
Подача заявления онлайн требует придерживаться примерно того же сценария, с тем отличием, что вы можете сделать все не за несколько дней и походов, а в один день, пользуясь лишь своим компьютером. Ведь все вышеперечисленные заявления и документы можно отправить онлайн, а для фискализации кассы использовать одну из официальных утилит – например, ККТ АТОЛ предоставляет таковую для своих аппаратов.
Регистрация кассового оборудования с ЭКЛЗ при постановке на учет
Порядок действий осуществляется однотипными операциями для любого вида ККМ, не принадлежащего к видам онлайн. Каждая из единиц кассовой техники должна получить свидетельство о регистрации. До этого момента кассовое оборудование не подлежит эксплуатации. При использовании незарегистрированной ККТ предприятие ожидает наложение штрафа.
До проведения регистрации касс с ЭКЛЗ необходимо заключить договор с ЦТО на обслуживание техники. Специалисты ЦТО проводят действия по подготовке ККМ к постановке на учет:
- Оформляют договор технического обслуживания.
- Выдают голографическую наклейку, выступающую пломбой для аппаратуры. После регистрации предоставляется акт о проведения опломбирования техники.
- В данные ККМ вводится информация о предприятии – название, ИНН, КПП.
- Устанавливают и активируют фискальную память.
- Вводят начальную сумму 1рубль 11 копеек для проведения пробных операций, позволяющих проверить работу кассовой техники.
- Снимают по кассе первый Z-отчет.
- Снимают отчет ЭКЛЗ на первую пробную сумму.
Пробная сумма в дальнейшем заносится в журнал учета, но не включается в сумму выручки.