Нулевой РСВ за 2024 год
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нулевой РСВ за 2024 год». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Напоминаем, что сроки сдачи расчета по страховым взносам изменились. РСВ, в том числе и нулевой, сдают ежеквартально — до 25-го числа следующего месяца после окончания отчетного квартала (пп. 1 п. 1 ст. 419, ст. 423, п. 7 ст. 431 НК РФ). Если последний день сдачи выпадает на выходную или нерабочую дату, то окончание срока отчетности переносят на следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
Сроки подачи нулевого отчета
В 2023 году отправляйте нулевой расчет:
- за 4-й квартал 2022 г. — до 25.01.2023;
- за 1-й квартал — до 25.04.2023;
- за 2-й квартал — до 25.07.2023;
- за 3-й квартал — до 25.10.2023;
- за 4-й квартал 2023 г. — до 25.01.2024.
В Приказе № ЕД-7-11/878@ указано, нужно ли сдавать РСВ, если нет работников в ООО в 2023 году, — да, организации сдают расчет в любом случае. Даже если в отчетном квартале нет начислений или наемных работников, а в компании числится только один человек — директор, учредитель. Для юрлиц расчет по страховым взносам всегда обязателен.
Ответственность за непредоставление нулевой формы
За несвоевременную сдачу РСВ страхователю грозит штраф — от 5% взносов, которые не уплачены за отчетный период, за каждый полный или неполный месяц просрочки (п. 1 ст. 119 НК РФ, письмо ФНС № ГД-4-11/22730@ от 09.11.2017). Максимальный штраф составит 30%, минимальный — 1000 рублей. То есть за просрочку или несдачу нулевого отчета по страхвзносам придется заплатить 1000 рублей.
За просрочку накажут и должностных лиц — предупреждением или административным штрафом от 300 до 500 рублей (ст. 15.5 КоАП РФ). Если не сдать расчет по страховым взносам в течение 20 рабочих дней после окончания срока подачи, то налоговики вправе заблокировать расчетный счет (п. 6 ст. 6.1, п. 3.2 ст. 76 НК РФ). А по правилам статьи 119.1 Налогового кодекса, если нарушите способ подачи РСВ, то есть сдадите бумажный вместо электронного отчета, то вас оштрафуют на 200 рублей.
Новый подход к РСВ: основные изменения
РСВ (расчетный счет валюты) — это система, которая позволяет отслеживать и контролировать движение долларового оборота в России, в частности, валидность сделок в долларах и контролировать потоки долларовых средств.
Согласно новым изменениям, предложенным на 2024 год, планируется отменить РСВ. Это решение связано с тем, что данный механизм устарел, и его замена требуется для более эффективного контроля и регулирования финансовых потоков.
Основные изменения, которые будут введены в новой системе:
- Отказ от связывания счетов. Каждый участник системы будет иметь возможность использовать свое международное счетное обслуживание без дополнительных ограничений. В результате это приведет к конкуренции между банками и повышению качества и удобства обслуживания.
- Упрощенные процедуры. Бюрократические процессы в системе будут оптимизированы для ускорения и упрощения операций. Будут предусмотрены автоматические процессы проверки и контроля.
- Полная открытость. Вся информация о финансовых операциях будет доступна для контроля и анализа. Это позволит государственным органам более точно оценивать финансовые потоки и принимать эффективные меры по их регулированию.
- Улучшение технологической базы. В новой системе будет использоваться современные технологии для обеспечения надежности и безопасности финансовых операций. Будут разрабатываться новые программные решения и системы защиты данных.
План поэтапного отказа от РСВ в 2024 году
Отказ от РСВ (режим самозанятого в России) планируется провести поэтапно в течение 2024 года. Это важное решение, которое повлечет за собой значительные изменения в системе налогообложения и статусе самозанятых граждан.
Вот основные этапы планируемого отказа от РСВ в 2024 году:
-
Январь-март: В этот период самозанятые граждане должны будут подать заявление на включение в реестр самозанятых в Федеральную налоговую службу. При этом должны быть указаны все сведения о своей деятельности, а также предоставлены документы, подтверждающие размер доходов.
-
Апрель: В апреле начнется период предоставления самозанятым гражданам единого налога на вмененный доход (ЕНВД). По новым правилам, ставка будет составлять 4% от общего дохода. За пользование автоматизированной системой учета доходов предусмотрена дополнительная ставка в размере 1% или 0,5% в случае ее отсутствия.
-
Июль: С 1 июля самозанятые граждане будут обязаны осуществлять свою деятельность только на основе трудовых договоров или гражданско-правовых договоров. Таким образом, контракты, оплаты по которым будут осуществляться через РСВ, станут недействительными.
-
Сентябрь: С начала сентября самозанятые граждане будут иметь возможность отказаться от регистрации в качестве самозанятых и перейти на новую систему налогообложения. Для этого им необходимо будет направить заявление о расторжении регистрации в Федеральную налоговую службу.
-
Октябрь-декабрь: В последние месяцы 2024 года будет проведен анализ эффективности новой системы налогообложения для самозанятых граждан. В случае необходимости внесения корректировок, они будут проведены в соответствии с выявленными проблемами.
Важно отметить, что план поэтапного отказа от РСВ в 2024 году может быть изменен или дополнен в зависимости от развития ситуации и необходимости уточнения некоторых моментов. Гражданам следует следить за информацией о внесенных изменениях в законодательство и своевременно выполнять требования властей.
Кто и в каких случаях сдает нулевой РСВ в 2022 году.
РСВ — отчет работодателя, посвященный исчислению страховых взносов на доходы, выплачиваемые наемным работникам. Сдавать его требуется в обязательном порядке даже тогда, когда поля, отведенные в основных разделах для начисленных доходов и взносов, заполнять нечем, т. е. нет для этого данных. Такую ситуацию можно охарактеризовать как «финансово-хозяйственная деятельность не велась, зарплата не начислялась и не выплачивалась». Сдавая нулевой РСВ, работодатель дает понять налоговому органу, что в отношении начисления страховых взносов у него сложилось именно такое положение.
Когда в реальности оно может возникать? Например:
- при временной приостановке деятельности;
- сезонно возникающей загруженности;
- еще фактически не начатой работе недавно зарегистрировавшегося будущего плательщика взносов;
- уже завершившейся деятельности подлежащего дальнейшей ликвидации работодателя.
Полностью нулевым (т. е. с нулями во всех полях, отвечающих цифровым показателям начислений) отчет (в течение года составляемый нарастающим итогом) будет только тогда, когда деятельность на начало года отсутствует. Из-за этого наиболее часто создаваемым с нулевыми данными оказывается РСВ, формируемый за 1 квартал. Появление данных в более поздних периодах года автоматически переводит отчет в разряд ненулевых.
Формировать и подавать нулевку в текущем году при отсутствии контролируемых показателей приходится экономическим субъектам, которые платят физическим лицам за работу в своих интересах. К таким плательщикам с точки зрения нулевого расчета по страховым взносам в 2022 году относятся:
- юридические лица, в том числе фирмы, компании, учреждения и предприятия;
- индивидуальные предприниматели, официально наделенные этим статусом;
- частнопрактикующие лица, открывшие, имеющие и ведущие собственную прибыльную или убыточную частную практику, прежде всего — известные адвокаты и коммерческие нотариусы;
- главы фермерских крестьянских хозяйств.
Данные в отчете формируют отсутствующие вознаграждения в денежном или натуральном виде, которые не получили граждане нашей страны или других иностранных государств от отчитывающегося лица. Подобными получателями платежей и ценностей в нулевке могут выступать:
- Наемные работники, трудоустроенные по трудовым договорам и полностью зачисленные в штат.
- Подрядчики, взявшиеся выполнить заранее определенную работу.
- Исполнители, оказывающие полезные услуги.
- Обладатели исключительного права на объект интеллектуальной собственности, передающие это право отчитывающемуся лицу по лицензии или навсегда.
Необходимые документы для заполнения
Для заполнения нулевой РСВ 2024 года необходимо подготовить следующие документы:
| № | Наименование документа |
|---|---|
| 1 | Паспорт гражданина РФ |
| 2 | Снилс (страховой номер индивидуального лицевого счета) |
| 3 | ИНН (индивидуальный налоговый номер) |
| 4 | Свидетельство о рождении (для детей до 14 лет) |
| 5 | Свидетельство о браке и/или свидетельство о расторжении брака (при наличии) |
| 6 | Документы, подтверждающие получение денежных выплат от работодателя (при наличии) |
| 7 | Выписка из банковского счета (при наличии) |
| 8 | Справка о доходах от аренды недвижимости (при наличии) |
Все документы должны быть сканированы или сфотографированы и сохранены в удобном для вас формате (JPEG, PDF и др.), чтобы вы могли прикрепить их к заявке на заполнение нулевой РСВ.
Перспективы развития нулевого РСВ
Одной из главных перспектив развития нулевого РСВ является расширение его области применения. В настоящее время этот вид отчетности активно внедряется в крупные организации и государственные структуры. Однако с появлением новых технологий и возрастанием числа предприятий, интересующихся внедрением нулевого РСВ, его использование может стать более широким.
Другой перспективой развития нулевого РСВ является повышение его функциональности. С течением времени возможности данной технологии могут стать более разнообразными и гибкими. Развитие современных информационных технологий и постоянное совершенствование алгоритмов позволяют создавать все более удобные, надежные и функциональные системы нулевого РСВ.
| Преимущества развития нулевого РСВ: |
|---|
| 1. Уменьшение бумажной отчетности и затрат на ее обработку. |
| 2. Повышение скорости и точности учета и отчетности. |
| 3. Улучшение контроля за финансовой деятельностью организаций. |
| 4. Возможность автоматизации процессов учета и отчетности. |
Помимо этого, развитие нулевого РСВ может способствовать улучшению работы государственных структур и повышению прозрачности и открытости в сфере государственного управления. Внедрение данной технологии позволит сократить возможность коррупционных схем и улучшить взаимодействие между организациями и государственными структурами.
Таким образом, нулевой РСВ имеет большие перспективы развития в будущем. Его преимущества в области учета и отчетности, а также возможности для расширения области применения и повышения функциональности делают нулевой РСВ востребованным инструментом в современном бизнесе и государственном управлении.
Отчетность РСВ по начисленным и уплаченным суммам страховых взносов
В случае нулевой отчетности в 2024 году, работодатель все равно обязан представить отчетность РСВ, в которой указываются начисленные и уплаченные суммы страховых взносов. Это делается для подтверждения того, что за данный период не было начислено и соответственно не было уплачено страховых взносов.
Отчетность РСВ по начисленным и уплаченным суммам страховых взносов может быть представлена в электронном виде посредством специального программного обеспечения или через личный кабинет на официальном сайте РСВ.
Для заполнения отчетности необходимо указать следующую информацию:
- Название и идентификационные данные организации. В данном разделе указывается полное наименование организации, ИНН и КПП.
- Период отчетности. В этом поле указывается период, за который сдаются отчеты по начисленным и уплаченным суммам страховых взносов. В случае нулевой отчетности в 2024 году, период должен соответствовать этому году.
- Общая информация о начисленных и уплаченных суммах страховых взносов. В данном разделе необходимо указать общую сумму начисленных и уплаченных страховых взносов за весь указанный период.
- Подпись и реквизиты подписанта. В конце отчета должна быть указана подпись и реквизиты лица, ответственного за представление отчетности.
В случае нулевой отчетности, отчет по начисленным и уплаченным суммам страховых взносов должен быть сдан в установленные сроки, даже если фактически никаких начислений и уплат страховых взносов не было. Несоблюдение данного требования может повлечь за собой штрафные санкции со стороны РСВ.
Составление и отправка отчетности в налоговые органы
Для заполнения и отправки отчетности в налоговые органы необходимо следовать определенным процедурам и учесть различные требования, чтобы избежать ошибок и несоответствий в предоставленной информации.
Перед тем как приступить к составлению отчетности, необходимо убедиться, что имеются все необходимые документы и данные, такие как договоры, счета, акты и прочие документы, подтверждающие факты хозяйственной деятельности и расчеты по налогам.
Важно также правильно классифицировать и учесть все доходы и расходы компании, а также применять соответствующие налоговые льготы и вычеты в соответствии с законодательством.
При составлении отчетности рекомендуется использовать специальные программы и онлайн-сервисы, которые могут помочь автоматизировать процесс и минимизировать ошибки.
После того как отчетность будет полностью заполнена и проверена, необходимо ее отправить в налоговые органы. Обычно это можно сделать путем электронного подачи через специальную электронную платформу налоговых органов.
В процессе отправки отчетности необходимо также учитывать сроки ее предоставления. Независимо от способа подачи, отчетность должна быть предоставлена в установленные законодательством сроки, чтобы избежать штрафных санкций и проблем с налоговыми органами.
Важно помнить, что составление и отправка отчетности являются основными обязанностями предпринимателей и юридических лиц перед налоговыми органами. Соблюдение требований и точность предоставляемой информации помогут избежать непредвиденных проблем и обеспечить полное соответствие законодательству.
Если в течение года кто-либо их физических лиц получил от компании хотя бы один рубль в качестве зарплаты, премии, отпускных или дивидендов, сдавать 6-НДФЛ придется. Если же полностью отсутствуют выплаты, облагаемые подоходным налогом, перед налоговой по форме 6-НДФЛ можно не отчитываться. В данном случае нулевые отчеты не предусмотрены.
Но, возможны всякие ситуации. Например, в январе 2023 года работникам начислен и выплачен остаток заработной платы за декабрь 2022 года и расчетные. Либо в марте учредители получили дивиденды по итогам работы в предыдущем отчетном периоде. В обоих случаях 6-НДФЛ сдавать придется за I квартал 2023 года и далее нарастающим итогом: в июле, октябре и в начале 2024 года.
Какие сроки сдачи отчета РСВ в 2024 году?
| Вид регистрации | Срок сдачи отчета |
|---|---|
| Юридические лица и индивидуальные предприниматели, у которых количество включенных в РСВ работников превышает 100 человек | Не позднее 20 января 2024 года |
| Юридические лица и индивидуальные предприниматели, у которых количество включенных в РСВ работников не превышает 100 человек | Не позднее 25 января 2024 года |
| Фермерские хозяйства | Не позднее 30 января 2024 года |
| Учреждения, включенные в систему государственной и муниципальной статистической отчетности | Не позднее 5 февраля 2024 года |
Штраф за несдачу отчетности в ПФР в 2021 году
Шаронова,ведущий экспертРасчет по форме РСВ-1 за 2021 г. плательщики взносов (организации/ИП) должны были представить в отделение ПФР по своему месту учета (далее — Закон № 250-ФЗ); , (далее — Закон № 212-ФЗ): •или на бумаге не позднее 15.02.2021. Такая возможность была только у тех, у кого среднесписочная численность работников за 9 месяцев 2021 г.
Что ждет страну в ближайшие шесть лет? «Cуммы, излишне выплаченные работнику вследствие счетных ошибок» — не более 20% за один раз, но к… Удержания из зарплаты сотрудников: таблица с предельными процентами Нет слов — один мат. Теперь стало ясно чьи интересы будет защищать Путин 6 лет своего правления.&…
Он указал, что поскольку страховые взносы с 2021 года регулирует Налоговый кодекс РФ, то и применять, по его мнению, необходимо нормы статьи 119 НК РФ. Казалось бы, какая разница руководству организации, по какой статье ее оштрафуют? Но оказывается, разница есть, и даже значительная — по упраздненной статье штраф составляет 5% от начисленных взносов, а в статье 119 НК РФ речь идет только о не уплаченных в установленный срок взносах. Если организация все уплатила вовремя и проблема только в самом расчете, штраф составит по этой статье всего 1 тыс.
рублей. Позиция Конституционного Суда Конституционный Суд решил, что с 1 января 2021 года к правонарушениям, совершенным в прошлые периоды, применять нормы статьи 46 Федерального закона 212-ФЗ все же можно.