Налог на имущество физических лиц
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на имущество физических лиц». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для того чтобы узнать, сколько вам придется заплатить в качестве налога на имущество, нужно обратиться к 406 статье Налогового Кодекса. Она определяет налоговые тарифы на имущество. В статье сказано, что имущественный налог является региональным. То есть, устанавливается и регулируется он законодательными региональными и городскими законодательными актами.
Как рассчитывается налоговая задолженность
- Документ о выявлении задолженности по уплате налогов у лиц, которые не являются индивидуальными предпринимателями, формируется не позднее, чем через 10 дней после истечения сроков оплаты, зафиксированных в налоговом уведомлении.
- В адрес налогоплательщика в течение 3 месяцев налоговый орган направляет уведомление с требованием оплатить налог. Если сумма задолженности (недоимки) составляет менее 500 рублей, то уведомление о задолженности могут направить вам в течение одного года с момента установления просрочки платежа.
- На погашение налоговой задолженности предусмотрен срок не менее 8 дней, если в уведомлении не указан иной промежуток.
В 2023 году в России проведут государственную кадастровую оценку сооружений, объектов незавершенного строительства, зданий и помещений. С этого момента переоценка будет проводиться во всех регионах раз в четыре года, а в городах федерального значения — раз в два года. Данные изменения направлены на то, чтобы сделать практику переоценки единой для всей России, а сведения о кадастровой стоимости актуальными среди всех регионов страны.
Переоценка кадастровой стоимости объектов недвижимости ведет к изменению суммы налога в будущем, поскольку кадастровая стоимость является основой для его расчета, пояснил Вячеслав Климов. «Но результаты этой переоценки россияне увидят в 2024 году, когда будут платить налог на имущество за 2023 год», — отметил он.
Информацию о том, как изменится кадастровая стоимость, можно узнать из выписки из ЕГРН или справки о кадастровой стоимости, которые можно получить в МФЦ или заказать в территориальных управлениях Росреестра.
Расчет по кадастровой стоимости
Чтобы заплатить налог на недвижимое имущество, не нужно ничего предварительно и самостоятельно считать. Налоговая посчитает все суммы сама, и в уведомлении от ФНС уже будет указана итоговая сумма за отчетный период.
Сейчас для налогоплательщиков действует переходный период: налог на имущество берут не полностью, а умножают его на понижающие коэффициенты.
Рассмотрим, как рассчитывается полная сумма.
При расчете налога на имущество по кадастровой стоимости ее уменьшают на вычет и умножают на ставку налогообложения. Важен срок владения объектом недвижимости: если он меньше года, сумма налога на имущество пропорционально уменьшается. Если владеете только частью объекта, налоговые обязательства также соответственно делят между всеми собственниками.
Н = Б × С × КПВ × Д, где
Н — сумма налога на имущество,
Б — налоговая база/кадастровая стоимость объекта после вычета,
С — ставка налога на имущество в регионе,
КПВ — коэффициент периода владения,
Д — размер доли собственности в объекте.
Чтобы определить КПВ, необходимо поделить период владения объектом в месяцах на 12. Если гражданин купил квартиру до 15 числа включительно, то этот месяц считается за полный. Если позже этого срока — месяц не считается вовсе.
Пример: Налогоплательщик купил квартиру 20 июня, а 20 декабря ее продал. В периоде учитывается только декабрь. Срок владения — 6 месяцев. КПВ равен 6/12, то есть 0,5.
В личном кабинете на сайте ФНС тоже можно посмотреть формулу расчета. Она не обязательно совпадаёт с нашей, потому что мы привели пример без учета понижающих коэффициентов. Чтобы их применить, организация сначала считает налог на имущество по инвентаризационной стоимости. Как это сделать, расскажем дальше, но сначала посчитаем полный налог на имущество по кадастру на реальном примере.
Порядок предоставления налоговых льгот
Льготы предоставляются по заявлению в налоговую организацию, которую можно подать в любое время. Это можно сделать даже после расчета самого налога, в таком случае налоговая служба пересчитает его “задним числом”. Рекомендуется подавать соответствующее заявление заранее, до 1 апреля нового года. В данном случае льгота будет учитываться сразу.
ФНС сообщает о льготах:
Если вы владеете несколькими объектами одного вида, в заявлении необходимо указать, за какой из них вы хотите получить льготу. Менять объекты можно хоть каждый год, но важно это делать до 31 декабря оплачиваемого года.. Если не выбрать ни одного объекта — налоговая по умолчанию выберет объект с наибольшей стоимостью.
Пример: У пенсионера в собственности находится две квартиры: одна с кадастровой стоимостью 5 млн, другая — 1 млн. Поскольку первая квартира дороже, по умолчанию гражданин получит льготу за нее. Но при подаче заявления он может выбрать налоговые льготы для второй квартиры, но тогда за московскую придется платить. Выбор необходимо сделать до 31 декабря текущего года..
Если у данного гражданина имеется и частный дом, за него также можно получить льготы, так как по законодательству это другой тип недвижимости. Заявление на получение данной льготы он может подать когда угодно, но рекомендуется уложиться в срок до 1 апреля 2020 года.
Льгoты для нaлoгoплaтeльщикoв
- B cooтвeтcтвии c п.5 cт 391 НК PФ, нaлoгoвый вычeт в paзмepe КC 600 квaдpaтныx мeтpoв oт oбщeй плoщaди 3У, мoгyт пoлyчить cлeдyющиe гpyппы гpaждaн:
Гepoи Poccийcкoй Фeдepaции и CCCP;
- Инвaлиды 1 и 2 гpyпп;
- Дeти-инвaлиды;
- Инвaлиды c дeтcтвa;
- Beтepaны BOB и бoeвыx дeйcтвий, a тaкжe, лицa пoлyчившиe инвaлиднocть в xoдe этиx coбытий;
- Лицa, пocтpaдaвшиe в peзyльтaтe кaтacтpoф нa ЧAЭC и ПO «Maяк» и пoпaвшиe пoд дeйcтвиe пpoгpaмм coц. зaщиты;
- Лицaм, ocyщecтвлявшим тpyдoвyю дeятeльнocть, cвязaннyю c ocoбым pиcкoм. B иx чиcлe: иcпытaния aтoмнoгo opyжия и ycтpaнeниe пocлeдcтвий ядepныx aвapий нa вoeнныx oбъeктax;
- Лицa, cтaвшиe инвaлидaми или пoлyчившиe лyчeвyю бoлeзнь в xoдe иcпытaний ядepнoгo opyжия или кocмичecкиx aппapaтoв;
- Лицa пeнcиoннoгo вoзpacтa.
Oбpaтитe внимaниe, чтo нaлoгoвый вычeт пpимeняeтcя тoлькo к oднoмy yчacткy, пpинaдлeжaщeмy нaлoгoплaтeльщикy (a тaкжe нaxoдящeмycя в бeccpoчнoм влaдeнии или пoльзoвaнии). Cooтвeтcтвeннo, ecли гpaждaнин oблaдaeт двyмя и бoлee зeмeльными yчacткaми, eмy пpeдcтoит caмocтoятeльнo выбpaть тoт, пo кoтopoмy бyдyт нaчиcлeны льгoты. O cвoeм peшeнии нeoбxoдимo извecтить нaлoгoвыe opгaны. Нo, нe пoзднee 1 нoябpя.
Toлькo пocлe этoгo пoявитcя нe oблaгaeмaя нaлoгoм cyммa, yмeньшaющaя зeмeльный нaлoг. Ecли paзмep нaлoгoвoгo вычeтa пpeвышaeт нaлoгoвyю бaзy, тo oнa бyдeт cчитaтьcя paвнoй 0.
Cpoки yплaты зeмeльнoгo нaлoгa
- B cooтвeтcтвии co cт. 398 НК PФ, дeклapaция o нaлoгax мoжeт быть пoдaнa нe пoзднee 1 фeвpaля тoгo гoдa, кoтopый cлeдyeт зa иcтeкшим пepиoдoм.
- Нaлoги yплaчивaютcя в cpoк, ycтaнoвлeнный opгaнaми мecтнoй влacти. Нo пpoиcxoдит этo нe paньшe, чeм нacтyпит cpoк пoдaчи дeклapaции.
- Для физичecкиx лиц кpaйний cpoк yплaты нacтyпaeт 1 дeкaбpя.
- Для юpидичecкиx лиц, в cooтвeтcтвии c п. 2 cт. 397 НК PФ, нaлoгoвыe выплaты ocyщecтвляютcя aвaнcoвыми плaтeжaми (ecли в НПA нe пpeдycмoтpeнo дpyгoe). Нaлoги yплaчивaютcя зa 3 квapтaлa. Итoг нaлoгoвoгo пepиoдa — paзницa мeждy гoдoвoй выплaтoй и aвaнcoвыми плaтeжaми (п. 5 cт. 396 НК PФ).
Способ первый: Фискальная налоговая служба
Для тех, кто не знает, — в России ответственность за начисление налогов возложена на Фискальную налоговую службу. Именно благодаря ей и можно узнать размер налога на недвижимость.
Конечно, наиболее простой способ – это получить квитанцию от налоговых органов о том, что налог в такой-то сумме необходимо уплатить до такой-то даты. Это самый распространённый и популярный способ.
Но вдруг квитанция не дошла, как можно узнать налог самостоятельно?
Можно просто обратиться в территориальное отделение ФНС и с паспортом узнать информацию о размере задолженности. Может быть, что документ просто не дошел до адресата. Тогда специалист сможет продублировать документ и выдать его владельцу.
Такой способ не работает, если объект недвижимости вообще не внесен в базу или на него еще не был уплачен налог. В таком случае необходимо формировать письменное обращение с копией правоустанавливающих документов.
Можно уточнить информацию и в телефонном режиме. Такой запрос не будет иметь официального характера. Но, как правило, сотрудники ФНС легко предоставят такую информацию и по телефону. Можно попросить повторно направить квитанцию об уплате налога на указанный адрес. Способ работает, когда сумма налога внушительная.
Самый же удобный способ – это узнать задолженность через сайт ФНС. Единственное, что для этого необходимо – иметь личный кабинет на сайте. Процесс регистрации достаточно прост. Личный кабинет же позволяет мониторить множество личной информации, в том числе и сведения по налогам.
Важная информация! При первичной регистрации доступ в личный кабинет предоставляется исключительно после посещения ФНС и подтверждения представленной в анкетной форме информации.
И здесь самое интересное, что требует особого внимания: те граждане, которые официально подтвердили регистрацию на сайте ФНС, получили доступ в личный кабинет, не имеют возможности получать письменное уведомление о размере налога. В настоящий момент отменена обязательная необходимость направлять письма тем субъектам, которые имеют доступ к онлайн-ресурсу. Это нужно учесть.
Конечно, могут быть ошибки. Может территориальный налоговый орган всем разошлет квитанции. Но может быть и вариант, когда информация будет представлена только в электронном виде.
Москва. 14 декабря. ИНТЕРФАКС — В Москве принят закон, согласно которому вводится новая льгота; она позволяет снизить в три раза налог на имущество физических лиц с нежилых объектов, не используемых в торгово-офисной деятельности, сообщила руководитель департамента экономической политики и развития города Мария Багреева.
«Мосгордума приняла закон, предусматривающий введение в Москве новой льготы, снижающей в три раза налог на имущество физических лиц с нежилых объектов, не используемых в торгово-офисной деятельности», — сказала Багреева, ее слова привели в пресс-службе профильного департамента.
В пресс-службе отметили, что, согласно действующему законодательству, физические лица уплачивают налог на имущество с нежилых объектов по ставке 0,5%, кроме случаев, когда объект недвижимости используется в целях торговли или размещения офисов — тогда налог платится по ставке 1,5%.
В Москве торгово-офисное использование объекта устанавливается Госинспекцией по недвижимости путем выезда на объекты и визуального осмотра, а также по вывескам, рекламным плакатам и прочим внешним признакам, если комиссии не был предоставлен доступ внутрь помещения.
Багреева отметила, что, если для нежилого объекта была установлена ставка налога на имущество физлиц в 1,5%, но он не используется для торгово-офисных целей, его собственник может обратиться за повторным обследованием в межведомственную комиссию при департаменте экономической политики и развития Москвы. Срок такого обращения — до 31 марта года, за который рассчитывается налог.
Однако на практике физические лица узнают, что объект облагается по ставке 1,5%, только из налогового уведомления, которое поступает уже после окончания этого года. К тому моменту исключить недвижимость из перечня торгово-офисных объектов уже нельзя, пояснила глава департамента.
Как рассчитать налог на имущество?
Итоговая сумма, которая должна быть уплачена, формируется на основе ставки и налоговой базы. Первая определяется законом и органами региональной власти, вторая представляет собой цену объекта. Налоговая база умножается на ставку, а в результате получается размер налога.
Российским законодательством было принято решение перейти на кадастровую стоимость, а до 2014 года вычисления производили с учетом инвентаризационной стоимости, в которой учитывались первоначальная цена и износ. Инвентаризационная стоимость не имеет отношения к рыночной цене и определяется Бюро технической инвентаризации. Получить справку о размере этого показателя можно в БТИ.
В 2015 году начали применять кадастровую стоимость – стоимость объекта недвижимости, которая рассчитывается в соответствии со схемой Росреестра. Он же проводит оценку объектов. Данный показатель более приближен к рыночной.
Практически всегда инвентаризационная стоимость ниже, чем кадастровая. По этой причине величина налога возросла, а разница может быть увеличена как в 5, так и в 10 раз.
Что такое налог на недвижимость и кто его платит
В России существуют различные виды налогов на недвижимость — земельный налог, налог с продажи квартиры или дома и другие. Но в разговорной практике под налогом на недвижимость традиционно понимается имущественный налог (налог на имущество физлиц, или НИФЛ). Его платят собственники разных типов жилья и коммерческой недвижимости:
— квартир
— домов и коттеджей
— парковочных мест и гаражей
— торговых помещений на первых этажах
— кладовок
— офисов
— комнат
— недостроенных объектов и иных
Это же касается и владельцев долей недвижимости — для них сумма налога считается пропорционально доле в общей стоимости объекта. Для налоговой не принципиально, проживает ли собственник в квартире или доме, пользуется ли коммерческим помещением, получает ли с него доход, использует ли гараж — платить налог все равно нужно.
Что делать, если не согласен с оценкой
Если собственник не согласен с оценкой и считает ее завышенной, можно заказать независимую оценку и добиваться того, чтобы кадастровую стоимость приравняли к рыночной.
«Для этого правообладатель объекта должен обратиться в специально созданную комиссию, в том числе включающую в свой состав членов государственного бюджетного учреждения, которое первоначально устанавливало ее размер», — рассказывает советник практики недвижимости и строительства Коллегии адвокатов «Регионсервис» Анна Жолобова.
В качестве подтверждающего доказательства несоразмерности прикладывается отчет независимой оценочной организации. И в случае получения отрицательного решения комиссии правообладатель вправе обратиться в суд с требованием об установлении кадастровой стоимости объекта в размере рыночной.
Как узнать налог на имущество физических лиц
Еще совсем недавно плательщикам налогов приходило письменное извещение о необходимости внесения налога. Там указывалась конкретная цифра.
С 2016 года такой порядок отменен. Предлагаем вам варианты получения информации по налоговым суммам, если уведомление уже не поступает.
Регистрируемся на сайте «Госуслуги»
Как мы уже упоминали, рассылка письменных извещений о налогах прекращена. Но такая услуга в электронном виде еще существует. Она осуществляется через интернет-ресурс «Госуслуги».
Для своевременного получения таких извещений посредством указанного интернет-ресурса, необходимо на нем зарегистрироваться. Если у вас будет свой профиль, вы сможете получать всю необходимую информацию по данному вопросу.
Есть еще один способ списать долги. Допустим, человек оказался «по уши» в долгах перед государством. Это происходит тогда, когда он был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, его бизнес прогорел, оставив о себе одни лишь воспоминания в виде долгов по налогам.
После чего человек решает прекратить статус индивидуального предпринимателя и отвечать по налогам как физическое лицо.
Если вы задаетесь вопросом: «зачем нужен такой «финт»?», отвечаем — для того, чтобы после процедуры банкротства заново начать свой бизнес с чистого листа и не ждать пока пройдет 5-ти летний срок запрета на повторную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя.
Итак, если налоговая инспекция законно и обоснованно начислила вам непомерные налоги, и срок взыскания по которым, еще не истек, у вас остается два выхода.
Как узнать свой налог на имущество, описание разных сервисов
Изменения в этой части законодательства связаны с тем, что база теперь считается не по инвентаризационной, а по кадастровой цене объекта. Формула остаётся такой же, что использовали и раньше. Просто теперь суммы налога больше приближены к реальной рыночной ситуации. Чтобы установить кадастровую стоимость объекта, не обойтись без проведения независимой оценки.
Местные власти могут устанавливать конкретные показатели для коммерческих объектов. Во всех остальных случаях регулирующим документом выступает законодательство на федеральном уровне.
Некоторым категориям граждан доступно полное освобождение от сборов, но – только по одному из объектов. Минимальный срок владения имуществом для продажи без налогов тоже был расширен. Теперь он составляет 5 лет вместо старых трёх.
Нововведения распространяются на все объекты, приобретённые уже после того, как новые законы вступили в силу. Если имущество поступило в наследство – то на протяжении трёх ближайших лет можно осуществить продажу без оплаты по НДФЛ.
Есть несколько вариантов получения сведений, если сам налог выставлен к уплате, но уведомление не приходит:
- Официальная страница ФНС.
- Госуслуги.
- Портал службы приставов.
- Интернет-банкинг.
- Электронные системы платежей.
- Порталы сторонних компаний.
В налоговой инспекции тоже можно узнать, какой долг образовался у гражданина. Необходимо обращаться в ближайшее отделение, по месту проживания. Без паспорта и свидетельства о собственности выдача данных запрещена. После обращения инспектора готовят ответ, передают его гражданину.
Если документ с сообщением не пришёл или был утерян, то это не освобождает от уплаты налога. Если уведомления не было, собственник должен об этом сообщить в налоговую инспекцию.
Кроме того, каждый гражданин должен своевременно подавать сведения об имуществе и прикладывать к ним копии документов на права собственности.
Сделать это нужно в течение следующего года после покупки или получения недвижимости иным способом.
Узнать свои налоги на земельный участок, квартиру или прочую недвижимость, проверить имеется ли задолженность, и посмотреть ее сумму можно самостоятельно.
Где узнать свои налоги и проверить задолженность
| Личная явка в налоговую инспекцию | Телефонный звонок | Через интернет |
Для этого нужно будет предоставить:
|
Позвонить в местное отделение налоговой инспекции, сообщив свои личные данные и адрес интересующей недвижимости | Делается это на официальном сайте ФНС путём заполнения формы, в которой нужно указать:
|
Налог на имущество 2020. Поиск задолженности по ИНН и оплата онлайн
Налоги 2020 — актуальная информация по налогам. Узнать задолженность по налогам, а также уплатить налоги онлайн возможно на нашем сайте без регистрации и налоговых квитанций. Официальные данные из государственной информационной системы (ГИС ГМП), оплата любой банковской картой, безопасность платежей и высокая степень защиты персональных данных.
Налог на имущество 2020 – поиск задолженности по ИНН и оплата онлайн. Одна из статей доходов местных бюджетов – налог на имущество, которым облагаются объекты недвижимости, принадлежащие и гражданам, и юридическим лицам.
В 2020 году налог на имущество рассчитывается по кадастровой стоимости объектов недвижимости. Налогоплательщиками выступают все физические лица и организации, в собственности которых числится налогооблагаемое имущество.
Возрастных ограничений нет.
Как рассчитывается налог
Определить размер налоговой ставки для своего объекта недвижимости поможет таблица:
| Наименование объекта | размер ставки (процент кадастровой стоимости) |
| квартира | 0,1 |
| комната, как самостоятельный объект недвижимости, то есть с отдельным кадастровым номером | 0,1 |
| жилой /дачный дом | 0,1 |
| недостроенный дачный/жилой дом | 0,1 |
| хоз.постройка размером не более 50 кв. м различного назначения на земле ИЖС, дачном, огородном участке | 0,1 |
| хоз.сооружение площадью более 50 кв. м | 0,5 |
| гараж, машино-место | 0,1 |
| магазин, офис, помещение под общественное питание | 2 |
| прочие объекты | 0,5 |
Эти ставки являются базовыми. Они входят в формулу расчета суммы налога. Это так называемый прямой расчет, когда размер кадастровой стоимости умножают на процентную ставку. Схематически формула выглядит так: «Кадастровая стоимость» «Х» «ставку %» «=» «Сумма налога».
Местные органы власти, могут уменьшать их вплоть до «0». Либо увеличить, но более чем троекратно.
Что делать, если не согласен с оценкой
Если собственник не согласен с оценкой и считает ее завышенной, можно заказать независимую оценку и добиваться того, чтобы кадастровую стоимость приравняли к рыночной.
«Для этого правообладатель объекта должен обратиться в специально созданную комиссию, в том числе включающую в свой состав членов государственного бюджетного учреждения, которое первоначально устанавливало ее размер», — рассказывает советник практики недвижимости и строительства Коллегии адвокатов «Регионсервис» Анна Жолобова.
В качестве подтверждающего доказательства несоразмерности прикладывается отчет независимой оценочной организации. И в случае получения отрицательного решения комиссии правообладатель вправе обратиться в суд с требованием об установлении кадастровой стоимости объекта в размере рыночной.