Налоговый вычет по процентам по ипотеке

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет по процентам по ипотеке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Право граждан на получение налоговой компенсации и механизм оформления возврата закреплен в действующих нормативных актах, основным из которых выступает НК РФ. Кроме того, процедуру получения вычета регламентируют письма Минфина и ФНС, которые содержат разъяснения относительно порядка оформления возврата в частных случаях. Ниже в таблице представлена обобщенная информация о ключевых законодательных актах, регулирующих получение налоговой компенсации при покупке квартиры в рассрочку.

Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку: ответы на вопросы

Вопрос № 1. Куприянов является пайщиком ЖСК «Звездный». С марта 2017 Куприянов проживает в новой квартире. Остаток паевых взносов Куприяновым выплачен в апреле 2022, в том же месяце квартира снята с баланса ЖСК «Звездный» и передана в собственность Куприянову. Когда Куприянов может оформить вычет?

Ответ: Согласно разъяснениям Минфина, у пайщика возникает право на оформление компенсации только после получения жилья в собственность. В случае с Куприяновым это право наступает в апреле 2022.

Вопрос № 2. Козлов оформил рассрочку на квартиру у застройщика АО «ЖилСтрой-5» в августе 2012. Стоимость квартиры (2 млн. 500 руб.) полностью выплачена Козловым в сентябре 2022. На какую сумму возврата может рассчитывать Козлов?

Ответ: Так как сделка заключена до 01.01.14, то Козлов не может многократно обращаться в ФНС за вычетом. Поэтому Козлову целесообразно обратиться за вычетом по факту полной выплаты долга. Ведь в таком случае обращение будет единоразовым, а значит, Козлов сможет оформить максимальный возврат (260 тыс.).

Можно ли получить вычет на расходы на отделку жилья

Расходы, которые покупатель квартиры понес для доведения ее до жилого состояния, допустимо включать в состав имущественного вычета. Но с соблюдением ряда условий:

• Квартира должна быть куплена напрямую у застройщика.

При любых других ситуациях (например, покупке квартиры без отделки на вторичном рынке) вычет не положен;

• В документах (договоре, акте приемки) должно быть прописано, что приобретается квартира без отделки.

Если такой записи не будет, в вычете на эти расходы, скорее всего, откажут;

• Часто застройщик по договору выполняет только часть отделочных работ. Например, готовит стены под обои, а дальше покупатель сам завершает процесс. В такой ситуации следует детально расписать в документах на приемку квартиры, какие именно работы уже выполнены.

Включить в состав вычета в дальнейшем можно будет только те расходы, которые придётся нести ещё. Продолжая пример со стенами: в вычет могут попасть закупка обоев и нанесение их на стены (поклейка, нанесение жидких и т. п.). Но будут исключены, например, работы по шпатлевке и грунтовке, как уже выполненные застройщиком при подготовке стен;

• Следует обратить внимание, что именно вписано в договор или акт.

Если термины перепутаны – это тоже может вызвать вопросы при обращении за вычетом на отделку. Например, отделочные работы и ремонтные работы – это разные понятия. И вычет положен на отделку, но не положен на ремонт. Поэтому, если вместо «отделочные работы» с легкой руки застройщика в документации запишут «ремонтные», с вычетом могут возникнуть сложности.

• Разумеется, любые расходы для вычета должны быть подтверждены документами. Кроме того, траты должны соответствовать смете, проекту и акту выполненных работ.

Поговорим о документах

Вы получите налоговый вычет, если в вашем распоряжении есть доказательства расходов на приобретение квартиры. Это справки 2 и 3 НДФЛ, а также подтверждение того, что новая квартира — ваша собственность. В налоговую нужно предоставить все документы, подтверждающие платежи: справки, расписки, чеки, платежные ордера — словом, всё, что доказывает факт оплаты. Если квартира взята по ипотеке, то также нужны доказательства уплаты процентов.

Справку 2-НДФЛ вам выдаст работодатель. В ней отражена сумма уплаченных налогов за требуемый год. 3-НДФЛ заполняется вами самостоятельно. Можно заполнить от руки или установить дистрибутив «Декларация». Вам нужно ввести требуемые данные, нужные листы система сформирует сама.

Право собственности на квартиру можно подтвердить с помощью:

• свидетельства о госрегистрации или выписки из ЕГРП;
• договора о передаче или купле-продаже;
• кредитного договора, если брали ипотеку.

Очень внимательно отнеситесь к правильному оформлению платежных документов. Если налоговики посчитают, что факт платежа за жилье не доказан, вам может быть отказано в выплате вычета. Если оплата происходила наличными деньгами, обязательно нужна расписка. Она должна быть написана от руки. Если оплата прошла через банк, то нужны выписки по счету, квитанции. При получении вычета на квартиру в ипотеке предъявите кредитный договор, график платежей, квитанции об уплате процентов.

Куда подавать документы?

Собрали документы, сделали копии, что дальше? В территориальном УФМС отдайте специалисту заполненную декларацию 3-НДФЛ с ксерокопиями. Можно переслать ее ценным письмом почтой России. Важный нюанс — подавать бумаги в том же году, когда купили квартиру, нельзя. Нужно подождать год.

Есть еще два варианта подачи заявления на возврат. Первый — заполнение заявки на налоговый вычет на квартиру в личном кабинете на портале налоговиков. Второй вариант предусматривает подключение работодателя и получение зарплаты в полном объеме, без отчисления НДФЛ. В первом случае подготовленные бумаги отсканируйте и прикрепите к декларации. Саму 3-НДФЛ можно заполнить онлайн в специальной программе. Проверка бумаг длится около 3 месяцев, потом вы получите уведомление, подтверждающее право на вычет, или мотивированный отказ. При положительном решении через 30 дней после извещения на указанный вами счет придут деньги.

Получить вычет по месту работы немного проще. Заполнять 3-НДФЛ не надо, ждать целый год тоже. Бухгалтерия не будет выплачивать вам налоговый вычет. Они просто перестанут высчитывать НДФЛ, пока номинальная сумма не будет выбрана. Чтобы получать деньги этим способом, отправьте в налоговую заявление на уведомление о праве на вычет. Приложите копии подтверждающих документов. Можно это сделать лично, можно онлайн в личном кабинете на сайте. Через 30 дней вы получите искомое уведомление, которое и отнесете работодателю.

Если по окончании года сумма вычета не будет исчерпана, надо заново писать заявление налоговикам. Копии документов второй раз не подаются. Налоговый инспектор может потребовать оригиналы документов, чтобы сравнить их с копиями. Будьте готовы их предъявить.

Получение имущественного налогового вычета: что изменилось в 2021 году

При покупке недвижимости у взаимосвязанных лиц

Налоговый вычет не получится оформить, если вы купили квартиру или дом у родственников: супруга, детей, родителей, братьев или сестер, а также у работодателя. Потому что все эти люди считаются «взаимосвязанными лицами», то есть заинтересованными.

Если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета

да, имущественный вычет можно получить только один раз, если приобретали жилье до 2014 года.

А вот с 1 января 2014 года в Налоговый кодекс внесли изменения: если налоговый вычет при покупке недвижимости получен не в максимальном размере (с суммы меньше 2 млн рублей), то его остаток можно дополучить при покупке другого объекта недвижимости.

Ограничение для одного человека составляет 260 000 рублей за недвижимость и 390 000 рублей по процентам за ипотечный кредит.

В отличие от вычета по расходам на покупку жилья, вычет по процентам за ипотеку может быть получен только один раз в жизни по одному объекту жилья.

Сумма налога, которую вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: вашими расходами при покупке жилья и уплаченным вами подоходным налогом.

В общей сложности вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей.

Таким образом, до 260 000 рублей можно вернуть из своих налогов при покупке квартиры, а также до 390 000 рублей за выплаченные проценты по ипотеке. То есть купить жилье можно и за 5, и за 10 млн, но государство выплатит 13% только с 2 млн рублей.

Для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.

Ежегодно вы можете получить не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Как сказано в Налоговом кодексе оформить налоговый вычет может только тот, кто:

• является налоговым резидентом, то есть проживает в РФ более 183 дней в году
• платит с полученного дохода налог по ставке 13 %.

С 2021 вы сможете получить вычет не со всех доходов, облагаемых по ставке 13%, а только с некоторых из них.

Например, в расчет будут входить доходы, полученные по трудовым договорам и договорам ГПХ, оплаты за оказание различных услуг, от сдачи имущества в аренду или его продажи и некоторых других.

Если вы планируете получить налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку за предыдущие годы, то вы вправе получить возврат налога, уплаченного с любых доходов, облагаемых по ставке 13% (за исключением дивидендов).

По закону вы можете подавать документы для оформления имущественного налогового вычета только после того, как:

• вами будет подписан акт приема-передачи квартиры (если вы купили ее по договору долевого участия (ДДУ));
• вы оформите «покупку» в собственность (если вы купили квартиру по договору купли-продажи).

Для возврата налога есть четыре способа.

Через налоговую службу. После 31 декабря календарного года имущественный вычет можно получить непосредственно в вашей налоговой. Для этого до 1 мая года, следующего за отчетным, нужно самостоятельно рассчитать налоговый вычет, заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и отнести ее в ФНС.

Для оформления налогового вычета заполняется раздел 2 налоговой декларации 3-НДФЛ, а также лист Д1 с расчетом налогового имущественного вычета.

Чтобы истребовать оба вида имущественных вычетов при приобретении квартиры – «стандартный» и на сумму ипотечных процентов (если покупка была с использование заемных средств) – нужно выполнить одно обязательное условие:

ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ ИМУЩЕСТВЕННОГО ВЫЧЕТА КВАРТИРА (ДОМ) ДОЛЖНА БЫТЬ ПЕРЕДАНА В РАСПОРЯЖЕНИЕ ПОКУПАТЕЛЯ (ЗАЯВИТЕЛЯ ВЫЧЕТА)

Обычно документом-подтверждением факта передачи жилья выступает передаточный акт, подписанный сторонами сделки.

При покупке квартиры в новостройке оформляют акт приема-передачи между покупателем-дольщиком и застройщиком.

Такого рода акты удостоверяют фактический переход недвижимости в руки приобретателя. Без них не зарегистрируют право собственности и не предоставят налоговый вычет.

Оформляется рассрочка, как ДДУ, с указанием графика платежей и ответственностью сторон. Покупателю не нужно собирать справки с работы и другие документы, подтверждающие его платежеспособность, проходить проверку банка. Клиент должен иметь при себе только паспорт и денежные средства на оплату первого взноса, отмечает Сергей Кузьмичев.

Несмотря на кажущуюся простоту сделки, покупателю следует внимательно знакомиться с условиями договора. Обычно за задержку платежей по рассрочке накладываются штрафы. Кроме того, компания-застройщик также может расторгнуть заключенный договор, если покупатель перестал платить. И таким образом человек остается и без ранее выплаченных денег, и без квартиры.

Страховки в отличие от ипотеки при рассрочке нет, рассказывает председатель совета директоров компании «БЕСТ-Новострой» Ирина Доброхотова. Но есть и хорошая новость: при краткосрочной рассрочке санкций за неплатежеспособность стараются не применять. Это ничего не дает застройщику. Как правило, сразу предлагается программа, которая минимизирует риски неоплаты сделки, объясняет Ирина Доброхотова.

Чем рассрочка невыгодна покупателю?

Фактически покупатель должен выплатить застройщику стоимость квартиры за максимальные 2 года, в связи с чем размер ежемесячных платежей значительно превышает платежи по ипотеке.

«Если взять в ипотеку квартиру за 13 млн рублей с первоначальным взносом 30% на 25 лет по ставке 6–7%, ежемесячный платеж составит в среднем 65–70 тыс. рублей. Если взять эту же квартиру в рассрочку на 2 года с таким же первоначальным взносом, ежемесячный платеж составит около 417 тыс. рублей», — комментирует Роман Соколов.

Кроме того, поскольку застройщику выгодно получение полной стоимости «здесь и сейчас», при покупке со 100% оплатой либо по ипотеке клиент может получить дисконт в пределах 2–7%. В случае рассрочки скидки, как правило, не предоставляются.

Как получить возврат налога: особенности применяемой процедуры

Налоговый кодекс РФ (НК РФ) является основным нормативным актом, устанавливающим право российского гражданина на законное получение вычета и регламентирующим порядок оформления соответствующей компенсации. Помимо НК РФ, процедура возмещения физическому лицу налоговых платежей разъясняется специальными актами, изданными налоговой службой (ФНС) и главным финансовым ведомством страны (Минфином). Письма официальных структур и прочие подзаконные акты, как правило, уточняют механизм возврата уплаченных налогов для каких-либо частных случаев.

Очевидно, что приобретение собственной жилплощади – весьма дорогостоящее мероприятие для большинства граждан РФ. Покупка жилой недвижимости требует значительных затрат, большую часть которых нередко приходится финансировать за счет заемных средств. Самый удобный вариант – целевое банковское кредитование в виде ипотеки. Примечательно, что НК РФ разрешает ипотечному заемщику оформить налоговый вычет, если жилплощадь приобреталась на средства полученной ссуды. Такая возможность прямо предусматривается нормами статьи 220, прописанной в НК РФ.

Разберем какие риски могут быть при оформлении рассрочки на квартиру и с чем придется столкнуться покупателю.

1. Проблемы с застройщиком. Если застройщик оказался нечестным, могут возникнуть проблемы. В чем они могут проявиться?

• застройщик-банкрот. В таком случае возврат денег за приобретение недвижимости практически равен нулю. Только в случае, если застройщик перестанет быть банкротом, он будет обязуем вернуть все деньги покупателям квартир.
• Если застройщик решил затянуть стройку. Покупая квартиру в новостройке всегда есть риск получить свою недвижимость не в сроки, которые были обещаны изначально. Поэтому стоит изучить историю построек застройщика за период существования компании на рынке.

1. Если покупатель не платит рассрочку вовремя, он попадает на переплату. За невыполнение обязательств, которые предусмотрены и расписаны в договоре, покупатель обязуется оплатить все штрафные санкции. Это может привести к значительной переплате за квартиру. Всегда нужно знать на каких условиях вы оформляете рассрочку платежа на приобретение любого вида недвижимости – будь это квартира или дом.

Плюсы и минусы покупки квартиры в рассрочку у застройщика

Рассрочка обладает своими положительными и отрицательными сторонами. Поэтому при принятии решения о приобретении жилья таким способом, необходимо взвесить все за и против, учесть свои возможности по исполнению обязательств перед организацией.

Клиентов привлекает в данной сделке следующее:

• Быстрота и простата оформления. На всю процедуру уйдет всего несколько дней. Нужно только выбрать квартиру, подготовить соглашение и заключить его.
• Небольшой список документации. Застройщиков не интересует уровень заработной платы заемщика, его занятость, они не требуют привлекать созаемщиков или поручителей.
• Возможность приобрести жилое помещение при наличии плохой кредитной истории. Компании не отправляют запросы в БКИ для проверки добросовестности заемщика в отношении кредитных обязательств.
• Минимальный годовой процент. По сравнению с ипотекой в банке ставка мизерная – примерно 2-3% годовых. При небольшом сроке рассрочки застройщик может и вовсе ее не устанавливать.
• Отсутствие дополнительных денежных трат. Не требуется расходовать деньги на заключение договора страхования недвижимого объекта или жизни/здоровья клиента, как это предусмотрено при ипотечном кредитовании.

Но покупка квартиры в рассрочку от застройщика имеет отрицательные стороны. Но их намного меньше:

• Большой процент первоначального взноса – 30-50%. Это больше, чем в банках.
• Короткий срок действия рассрочки, который ограничивается 1-3 годами. Компаний, предоставляющих более продолжительный период, очень мало.
• Крупные ежемесячные платежи. Так получается, потому что срок погашения дается слишком маленький.
• В период действия рассрочки застройщик может продать вашу квартиру т.к. по cent она вам еще не принадлежит.

Рассчитываем сумму возврата при покупке квартиры

Для жителей всех населённых пунктов установлен лимит на возврат – он составляет два миллиона рублей. Получается, 260 000 рублей – это максимальная для каждого плательщика сумма, на которую можно рассчитывать к возврату. Но, если стоимость квартиры не достигает этого лимита, остаток можно использовать позднее. Согласно новым правилам, вступившим в силу с начала 2014 года, количество квартир не имеет значения, если у них один владелец. Один и тот же человек может получать вычеты с приобретения различной жилплощади многократно, пока не будет достигнут лимит.

Приведём пример. Гражданин Семёнов купил «студию» стоимостью в 1 400 000 рублей, в его «возвратном остатке» будет храниться ещё 600 000 рублей, которые разрешено использовать потом. Если через пару лет Семёнов захочет создать некий «парашют безопасности» для своей семьи, приобретая жильё ребёнку, он сможет подать декларацию на недостающую сумму вычета. Отметим, что до совершеннолетия имущественные вычеты за детей получают их родители или опекуны. Взрослый человек, исчерпавший право на получение выплаты ранее, не может получить налоговый возврат за ребёнка.

Сумма к возврату при покупке жилья рассчитывается очень просто

Вернуть средства, если квартира куплена в кредит

Особые правила установлены для граждан, привлекающих кредитные средства для покупки недвижимости. В первую очередь, меняется ограничение на выплаты – лимит составит уже не два, а три миллиона рублей. Связано увеличение итоговой суммы с тем, что в расчёт идут не одна лишь фактическая стоимость жилья, но и проценты банку. Во-вторых, в соответствии со статьёй №220 НК РФ, невозмещённые ипотечные проценты переносятся на следующий год тогда, если размер процентов в периоде выше, чем сумма доходов гражданина-заёмщика. Переносить проценты есть возможность до их полного возмещения и момента прекращения действия договора по кредиту. Превысить порог максимальной суммы всё равно не выйдёт – «потолок» для вычета от трёх миллионов неизменно составит 390 тысяч рублей.

Подробно о том, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, читайте в нашей статье.

Имущественный возврат: общие правила

Правила, позволяющие вернуть часть налоговых отчислений, распространяются на резидентов страны. Ими являются те, кто проживает на территории России минимум 183 дня в течение следующих подряд двенадцати месяцев. Впрочем, если вы учитесь, работаете или получаете медицинскую помощь, и потому отсутствуете на Родине какое-то время (не дольше шести месяцев), статуса резидента вас поездки не лишат. А на военных, представителей органов местного самоуправления и «силовиков» это правило не распространяется – по долгу службы им позволительно отсутствовать и дольше.

На имущественную налоговую льготу имеют право все налоговые резиденты страны. То есть, физические лица, получающие зарплату либо иные доходы, и выплачивающие НДФЛ. Благодаря тому, что все они отчисляют в казну государства 13% от своей заработной платы (чаще всего отчисления ложатся на плечи работодателя), они получают право возвратить себе имущественный вычет — вернуть с приобретения получится как раз тринадцать процентов. Налоговый возврат распространяется не только на работающих россиян. Тем, кто вышел на заслуженный отдых (пенсионные платежи не облагаются 13%-ным налогом) дозволяется перенести вычет на трудовые годы. Сдвиг при этом осуществляется на три года назад и не дальше.

На основании чего возвращается налог? На основании того, что на каждого гражданина Российской Федерации возложена официальная обязанность перечислять 13% со всех официально получаемых доходов. Под такими доходами подразумевается не только заработная плата, но и премии, «отпускные» и «больничные» выплаты, оплата работы, выполняемой в организациях по совместительству, дивиденды и прочее. Отметим особенно, что на имущественный вычет при приобретении квартиры могут претендовать сотрудники, получающие деньги «в белую». Если работодатель скрывает от государства истинные доходы работников, они теряют замечательную возможность возврата любых налоговых вычетов.

Нормативно-правовая база

Введение поправок к положениям налогового кодекса о возврате уплаченного налога при покупке недвижимости дало возможность гражданам неоднократно заявлять свои права на получение вычета до момента исчерпания его установленного законом размера. Таким образом, сегодня подавать документы на возврат уплаченного налога возможно в каждом налоговом периоде, в котором были осуществлены платежи по уплате. В отношении тех, кто уже оформил налоговый вычет до 2014 года, ничего не меняется, они уже получили возвраты уплаченных налогов.

Для оказания поддержки гражданам России правительство установила возможность частичного возврата средств, которые были потрачены на покупку жилья. Компенсация расходов происходит через процедуру оформления налогового имущественного вычета. Сегодня многие продолжают задаваться вопросами, можно ли оформить налоговый вычет, если квартира была приобретена в рассрочку, в кредит у застройщика, в ипотеку, с использованием средств маткапитала. Рассмотрим эти вопросы более подробно.

Механизм получения компенсации через налоговые вычета и права граждан на их получение закреплены Налоговым Кодексом РФ. Сама процедура получения налоговых вычетов дополнительно регулируется письмами Министерства Финансов и ФНС, в которых имеются подробные разъяснения порядка оформления вычетов в частных случаях. Отметим наиболее важную информацию, более детально с ней можно познакомиться в указанных статья НК и соответствующих нормативно правовых документах:

Статья 220 НК описывает основные положения, порядок, условия и суммы положенных компенсаций:

• Наличие права на возврат налогового вычета при приобретении жилья по ДДУ у застройщика или в ипотеку,
• Фиксирует ограничения суммы покупки для получения вычета до 2 000 000 рублей в общем порядке и до 3 000 000 рублей при использовании заемных средств,
• Определяет лимиты к возмещению до 260 000 рублей и до 360 000 рублей (13% от предельной суммы покупке в общем порядке и при ипотеке),
• Поясняет невозможность возврата налогового вычета при использовании материнского капитала.

Письмо Минфина №03-04-07/15264 от 04.04.14 подтверждает возможность оформления компенсации при приобретении недвижимости через ЖСК, но только после того, как права собственности перейдут к от ЖСК к гражданину. Письмо Минфина №03-04-05/4-403 от 23.04.13 подтверждает возможность получения налогового вычета при получении кредита на жилье не в банке, а у самого застройщика.

Покупка квартиры в рассрочку: шаг за шагом

В любой сделке есть свои тонкости, которые вскроются лишь непосредственно в процессе оформления. Но общий алгоритм приобретения жилья в рассрочку выглядит так:

1. Выбор квартиры и типа приобретения: у частного лица или же у застройщика.
2. Ознакомление с продавцом. Данный пункт относится скорее к варианту с участием в долевом строительстве.
3. Заключение предварительного договора купли/продажи. На данном этапе должны быть рассмотрены и по возможности отредактированы все существенные детали сделки.
4. Заключение действительного договора о купле/продаже. При полной уверенности в продавце и если условия сделки приемлемы — заключайте основной договор.
5. Передача всех необходимых документов в соответствующие государственные органы для регистрации сделки.
6. Уплата долга перед продавцом и вступление в полное право собственности на недвижимость.

Похожие записи:

• До скольки можно вести ремонтные работы в квартире в самаре
• Фискальный накопитель нового поколения в 2024 году
• Замена водительского удостоверения в связи со сменой фамилии