Это возможно: как получить вычет за платные роды

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Это возможно: как получить вычет за платные роды». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Реально ли вернуть налог за платные роды? Да, в соответствии со ст. 219 НК РФ граждан(ин) (-ка) имеет право воспользоваться налоговым вычетом социальной направленности, если им были осуществлены затраты на получение медицинской помощи. Возврату подлежит ранее уплаченный в бюджет РФ подоходный налог размером в 13%.

Можно ли получить вычет совместно с другими вычетами

Лимит в 120000 рублей устанавливается в совокупности на все категории социальных вычетов, полученных работников в течение одного календарного года. Приведем пример расчета налогового вычета при одновременном совмещении нескольких случаев:

Налогоплательщик в течение одного календарного года понес затраты на лечение зубов в размере 30000 рублей и оплатил платные роды в виде кесарево сечения супруги в размере 200000 рублей. Общая сумма затрат составила 230000 рублей. Из них 200000 рублей относятся к категории дорогостоящего лечения, и возмещается физическому лицу в полном размере (без учета ограничения 120000 рублей). Соответственно, налогоплательщик получит вычет в сумме 30000*13% + 200000*13% = 3900 рублей + 26000 рублей = 29300 рублей.

Таким образом, если доход налогоплательщика позволит, он может возместить именно такую сумму.

По каким расходам можно получить вычет

Частные клиники сейчас становятся все более востребованными. В таких медучреждениях предоставляются услуги по ведению беременности, здесь же можно родить ребенка под наблюдением квалифицированных докторов. С точки зрения закона, к лечебным процедypaм относятся осмотры, лабораторные исследования, УЗИ, а также сами роды. Сюда входит лечение в период беременности в стационаре и проводимое амбулаторно.

То же самое касается сумм, которые уплачены за лекарства и медикаменты, но только назначенные врачом. Перечень таких препаратов утвержден официально. В него входят лекарства от аллергических реакций, для проведения наркоза, борьбы с инфекциями и заболеваниями ЖКТ, антисептики, некоторые витамины. Льгота распространяется на расходы по приобретению детских лекарств. Средства, направленные на эти цели, учитываются, когда рассчитывается налоговый вычет за платные роды.

Период беременности – самое подходящее время, чтобы детально изучить условия возврата налога за роды. Каждый налогоплательщик может получить обратно от государства 13% средств, которые он потратил на оплату медицинских услуг.

При получении дорогостоящего лечения процедypa несколько иная. При проведении кесарева сечения, сложном течении беременности или проблемных родах, есть возможность вернуть вычет с полной суммы. Правда в этом случае потребуется документальное подтверждение внесения платы за такие услуги и обоснованность получения их.

Условия получения налогового вычета

Чтобы использовать налоговый вычет на роды, необходимо учесть следующие нюансы:

1. При обычном течении родов вычет будет возвращен с суммы, не превышающей 120 000 рублей. 13% составят не более 15 600 рублей.
2. Вычет возвращают исключительно за тот налоговый период, в течение которого были оплачены медуслуги.
3. Вычет можно использовать за год, в котором были оплачены услуги. Перенос остатков на следующий год невозможен.
4. У медучреждения, в котором вы решили наблюдаться в период беременности и рожать, обязательно должна быть соответствующая лицензия.
5. Клиника должна выдать на руки договор на оказание услуг, а также справку об оплате.

Право на получение вычета за обслуживание в платном медучреждении в связи с беременностью и родами появляется при соблюдении ряда условий:

1. Льгота предоставляется только гражданам страны.
2. Пользоваться можно услугами только российских клиник (расположенных не только в Москве).
3. При заключении и продлении договора на предоставление медуслуг, должны быть потрачены личные средства плательщика.
4. Годовой доход гражданина составляет менее 2 миллионов рублей.

Вернуть средства по вычету нельзя в случае платного ведения беременности и родов за пределами страны или оплате договора ДМО без предусмотренных страховых выплат.

Обязательным условием получения вычета является легальная уплата налогов. Безработные не получают права на вычеты, даже если им предоставляется соответствующее пособие. Не предусмотрена возможность возврата НДФЛ и для предпринимателей, работающих по специальным режимам налогообложения из-за отсутствия доходов, в отношении которых действует ставка в 13%.

Возврат налога за платные роды – куда и с какими документами обращаться?

Возврат налога за роды по контракту возможен двумя способами – напрямую через налоговую инспекцию (ИФНС) или с помощью работодателя. Каждый вариант имеет свои плюсы и минусы.

К работодателю целесообразно обращаться, если налоговый вычет за беременность и роды нужно оформить только за текущий период, а не за прошлые годы, при этом не нужно ждать окончания налогового периода. Однако это не всегда целесообразно и достаточно сложно, т. к. женщина уходит в декретный отпуск.

ВАЖНО ЗНАТЬ!
В ИФНС подача документов на возврат налога за роды осуществляется только после окончания года, в котором произошло радостное событие.

Обращение в инспекцию возможно:

• лично, в этом случае заявитель сразу будет оповещён о возможных недочётах в пакете документов;
• через Почту России, что существенно затянет процедуру возмещения в случае ошибок;
• с помощью пользовательского кабинета на портале ФНС, предварительно пройдя процедуру регистрации в отделении инспекции (выполняется единожды);
• посредством сервиса Госуслуг в случае наличия учётной записи и возможности авторизоваться.

Документы, которые понадобятся:

• Заявление для получения вычета.
• 2-НДФЛ (у своего бухгалтера или у бухгалтеров, если работали в различных местах в течение года) и 3-НДФЛ (годовая декларация).
• Официальный договор с той клиникой, специалисты которой осуществляли платное ведение беременности или платное ведение родов (копия) + копия лицензии клиники. Памятка: требовать копию лицензии не имеют права, если в справке для налоговых органов имеется номер лицензии клиники.
• Документ об оплате (только оригинал), справка о понесенных издержках (выдает клиника, которая оказала платные услуги по ведению беременности и родов).
• Копии документов ближайших родственников (если вычет вы оформляете на них) – св-во о рождении, о браке и пр. + нотариальная доверенность от родственника.

Tpeбoвaния к пoлyчaтeлю

Для тoгo чтoбы вepнyть нaлoг зa лeчeниe, гpaждaнинy Poccийcкoй Фeдepaции пoтpeбyeтcя выпoлнить нecкoлькo тpeбoвaний:

• Oплaчивaть мeдицинcкиe ycлyги caмocтoятeльнo. B тoм cлyчae, ecли лeчeниe бoльнoгo oплaчивaлocь нe из личныx cpeдcтв, a, нaпpимep, зa cчeт paбoтoдaтeля или блaгoтвopитeльнoгo фoндa, oфopмить нaлoгoвый вычeт зa мeдицинcкиe ycлyги нe пoлyчитcя. Иcключeниe дoпycтимo тoлькo для близкиx poдcтвeнникoв (poдитeлeй, дeтeй, бpaтьeв и cecтep), кoтopыe тaкжe мoгyт oплaтить лeчeниe и caмocтoятeльнo пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe нaлoгoвыx выплaт. Интepecнo, чтo пoлyчить вычeт зa лeчeниe тeщи зaпpeщeнo Mинфинoм (в cooтвeтcтвии c пиcьмoм № 03-04-05-01/114 oт 16 aпpeля 2007 гoдa).
  • ПPИMEP. Cын Bиктop oплaчивaл лeчeниe cвoeгo oтцa – бeзpaбoтнoгo пeнcиoнepa Aлeкcaндpa Maкcимoвичa. B тoм cлyчae, ecли дoгoвop oб oкaзaнии мeдицинcкиx ycлyг и вce дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe oплaтy, были oфopмлeны нa oтцa, cын нe cмoжeт oфopмить вoзвpaт НДФЛ зa лeчeниe. Пoэтoмy вaжнo oфopмлять вce дoкyмeнты имeннo нa тoгo чeлoвeкa, кoтopый бyдeт пpeтeндoвaть нa пoлyчeниe выплaт.
• Быть oфициaльнo тpyдoycтpoeнным и пoлyчaть «бeлyю» зapплaтy, peгyляpнo oтчиcляя нaлoги в бюджeт гocyдapcтвa. Paзмep пoдoxoднoгo нaлoгa, eжeмecячнo oтчиcляeмoгo гpaждaнинoм, тaкжe имeeт вaжнoe знaчeниe пpи oфopмлeнии нaлoгoвoгo вычeтa.
  • ПPИMEP. Aлeкceй и eгo oтeц Cepгeй paбoтaют в cтpoитeльнoй cфepe. Aлeкceй пoлyчaeт зapплaтy в paзмepe 50 000 pyблeй, из кoтopыx лишь 10 000 pyблeй пpoxoдят oфициaльнo, a ocтaвшaяcя cyммa выдaeтcя «в кoнвepтe». B тo жe вpeмя вcя зapплaтa Cepгeя cocтaвляeт 40 000 pyблeй, нo oн плaтит нaлoг co вceгo дoxoдa цeликoм. Этo знaчит, чтo в кaждый мecяц Aлeкceй oтчиcляeт в гocyдapcтвeнный бюджeт 1 300 pyблeй, a Cepгeй – 5 200 pyблeй. Cooтвeтcтвeннo, нaлoгoвый вычeт нa лeчeниe для oтцa бyдeт пpeдocтaвлeн быcтpee, чeм для eгo cынa.

BAЖНO! Индивидyaльныe пpeдпpинимaтeли, ocyщecтвляющиe дeятeльнocть нa cпeциaльныx cиcтeмax нaлoгooблoжeния (УCН, EНBД, ECXН или пaтeнт) вepнyть 13% oт cyммы, пoтpaчeннoй нa лeчeниe, нe cмoгyт. Иcключeниe вoзмoжнo тoлькo в тoм cлyчae, ecли ИП тaкжe имeeт oфициaльнoe тpyдoycтpoйcтвo в кaчecтвe нaeмнoгo paбoтникa. Этo oбъяcняeтcя тeм, чтo пpeдпpинимaтeли-cпeцpeжимники пo peзyльтaтaм cвoeй дeятeльнocти выплaчивaют нe НДФЛ, a иныe нaлoги, пpeдycмoтpeнныe выбpaннoй cxeмoй нaлoгooблoжeния.

Paзмepы нaлoгoвoгo вычeтa

Cyммa вoзмeщeния НДФЛ зa лeчeниe имeeт cвoи мaкcимaльныe гpaницы.

Taк, в тeчeниe oднoгo кaлeндapнoгo гoдa гpaждaнин Poccии имeeт пpaвo пoлyчить кoмпeнcaцию зa oкaзaниe плaтныx ycлyг в paзмepe нe бoлee чeм 120 000 pyблeй. B этy cyммy мoгyт вxoдить нe тoлькo лeчeниe, нo и пoлyчeниe oбpaзoвaния, мeдицинcкoe и пeнcиoннoe cтpaxoвaниe – cлoвoм, вce ycлyги, кoтopыe пoпaдaют в кaтeгopию «coциaльныx нaлoгoвыx вычeтoв». Taким oбpaзoм, мaкcимaльный paзмep caмиx выплaт в тeчeниe гoдa cocтaвит 15 600 pyблeй (13% oт 120 000 pyблeй).

ПPИMEP. B 2018 гoдy Eкaтepинa Aлeкceeвнa пpoxoдилa плaтнoe лeчeниe в клиникe и oднoвpeмeннo oплaчивaлa кoммepчecкoe oбyчeниe cвoeй дoчepи нa пepвoм кypce гocyдapcтвeннoгo yнивepcитeтa. Нa мeдицинcкиe ycлyги жeнщинa пoтpaтилa 46 000 pyблeй, нa выcшee oбpaзoвaниe дoчepи – 116 000 pyблeй. Oбщaя cyммa зaтpaт cocтaвилa 162 000 pyблeй. Гocyдapcтвo мoжeт кoмпeнcиpoвaть лишь pacxoды в paзмepe 120 000 pyблeй. Нa ocтaвшиecя зaтpaты oфopмить нaлoгoвый вычeт yжe нe пoлyчитcя, тaк кaк дocтyпный лимит зa гoд бyдeт иcчepпaн. Пepeнecти ocтaтoк cyммы нa cлeдyющий гoд зaпpeщeнo Нaлoгoвым кoдeкcoм PФ.

К чиcлy иcключeний мoгyт oтнocитьcя тoлькo дopoгocтoящee лeчeниe, пpи кoтopoм paзмepы кoмпeнcaции нe лимитиpoвaны: вepнyть 13% мoжнo co вceй cyммы зaтpaт.

Пepeчeнь пpoцeдyp, oтнocящиxcя к дopoгocтoящим, пpeдcтaвлeн в Пocтaнoвлeнии Пpaвитeльcтвa PФ № 201 oт 19 мapтa 2001 гoдa. К чиcлy тaкиx ycлyг, нaпpимep, oтнocятcя:

• лeчeниe oнкoлoгичecкиx и гeмaтoлoгичecкиx зaбoлeвaний;
• пpoтeзиpoвaниe зyбoв;
• пoмoщь пpи бoлeзняx oпopнo-двигaтeльнoгo aппapaтa и нeкoтopыx дpyгиx видax зaбoлeвaний.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2021 году на детей

Предельная величина дохода для ежегодного вычета на детей по НДФЛ в 2021 году составляет 350 000 рублей. Таким образом, льгота предоставляется до месяца, пока официальный доход родителя (до уплаты налогов) не превысит данную сумму. После чего льгота не предоставляется до конца календарного года.
Ежемесячный налоговый вычет на детей в 2020 году

Налоговый вычет, рублей	Родителям	Опекуну
На первого ребенка	1 400	1 400
На второго ребенка	1 400	1 400
На третьего и последующих детей	3 000	3 000
На ребенка-инвалида	12 000	6 000
Ежегодный лимит на вычет

Стандартный налоговый вычет — это не денежная выплата, а льгота по уплате налога.

Стандартный налоговый вычет суммируется на всех детей воспитывающихся в семье, но общий размер вычета не может превышать полный размер подоходного налога (не может быть больше размера заработной платы).

Расчет декретных для совместителя

Декретные будущей маме рассчитываются по каждому месту трудоустройства, при этом неважно, является ли это основным местом или совмещением. Всем работодателям она должна предоставить оригинал листка нетрудоспособности, оформить отпуск и получить сумму пособия.

Пособие и в данном случае будет начисляться за два последних года. Если трудоустройство в этот период было в нескольких местах, каждый заработок нужно посчитать отдельно. Важно взять именно те доходы, где были произведены отчисления в ФСС. Если имели место вознаграждения, и взносы начислены не были, такие суммы в расчет не принимаются.

На 2020 год определена максимальная сумма заработка 815 тыс. руб. В случае совмещения рассматривается данный предел по каждому предприятию.

Пример калькулятора расчета:

• Заработок на одной фирме у женщины составил 600 000 руб.;
• на второй – 100 000 рублей;
• на третьей – 300 000 рублей;
• общая сумма доходов равна 1 000 000 рублей.

Что такое налоговый вычет за роды и кто его может получить?

Это возврат 13% от суммы, уплаченной медицинскому учреждению за проведение процесса родоразрешения, за счет налога на доходы физических лиц (далее — НДФЛ), который работодатель заплатил в бюджет с зарплаты сотрудника.

Следовательно, его в 2020 году можно получить, только если в 2019 ( в 2017, 2018) году роженица работала по найму хотя бы несколько месяцев.

Индивидуальным предпринимателям (кроме тех, кто использует общую налоговую систему), или самозанятым, то есть тем, кто не отчисляет НДФЛ в бюджет, вычет не полагается — возвращать-то нечего!

Налоговый вычет за платные роды может получить и отец ребенка, официально трудоустроенный или являющийся индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения. Но его брак с женщиной обязательно должен быть зарегистрирован официально. Никакие другие близкие родственники сделать этого не смогут.

Если роды были по полису ДМС, вычет получить нельзя — не было фактической оплаты за медуслуги. Но можно оформить возврат за оплату самого полиса, если он не является частью соцпакета от работодателя и оплачивается им же.

Кстати! Получить возврат НДФЛ можно не только за сами платные роды, но и за:

• Медицинские консультации врачей всех специальностей.
• Все виды диагностики организма (УЗИ, скрининги, анализы и прочее).
• Лечение женщины во время беременности как стационарное, так и амбулаторное.
• Медицинские препараты, приобретенные по рецепту наблюдающего врача (необходим специальный рецепт со штампом «для налоговых органов Российской Федерации», справка об оказанных услугах не требуется).
• ЭКО и подобные ему процедуры.

Необходимый пакет документов

Для оформления вычета мужу или жене необходимо собрать ряд документов.

Иногда налоговая служба требует копию лицензии медицинского учреждения. Обратите внимание, что если номер лицензии зафиксирован в справке от лечебного учреждения, то настаивать на предоставлении еще и копии лицензии исполнительная служба не имеет права!

Что нужно предоставить:

1. Копию заключенного с медицинским заведением договора на оказание услуг.
2. Копию паспорта и свидетельства ИНН (обязательно гражданство РФ).
3. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ.
4. Справку об оплате медицинских услуг.
5. Квитанции, подтверждающие факт оплаты.
6. Заполненную по форме 3-НДФЛ декларацию.
7. Свидетельство о браке и копию паспорта супруги (если плательщиком был супруг и вычет оформляется на него)
8. Платежные данные счета, куда будет начислен возврат.

Кто может получить налоговый вычет за роды по контракту и ведение беременности?

Появление малыша на свет — это волнительный момент, о котором будущие мамочки начинают беспокоиться заранее. Нередко беременность, как и само появление малыша на свет, ведется в платных медицинских центрах, так как государственные учреждения не всегда могут предоставить необходимый спектр услуг и уровень обслуживания.

Россиянам предоставлен самостоятельный выбор медицинской компании, в которой ребенок должен появиться на свет. Будущая мама может обратиться за услугами в любое учреждение. Но получить налоговый вычет на платные роды можно не в каждой организации. Необходимо соблюсти определенные условия.

Кто может получить возврат НДФЛ за платные роды? Определим важные условия:

1. Заявитель является налоговым резидентом Российской Федерации: проживает на территории нашей страны не менее 183 дней в году.
2. Гражданин трудоустроен официально, имеет налогооблагаемый доход, который может быть подтвержден документально (справкой 2-НДФЛ).
3. Ставка налога на доходы физических лиц, применяемая к доходу заявителя, равна 13 %. Нельзя получить возврат НДФЛ, удержанного по другой ставке (30 % или 35 %).
4. Медицинское учреждение, которое оказывает платные услуги, должно иметь лицензию. В противном случае в возврате денег из бюджета роженице откажут.
5. Документальное подтверждение права на налоговый вычет за платные роды: потребуется не только договор на оказание платных медицинских услуг, но и чеки, квитанции, а также особый документ — справка об оплате медицинских услуг (унифицированная форма).

Вычет на платные роды — это один из видов социального налогового вычета, регламентированного пунктом 3 статьи 219 НК РФ, это попросту льгота на лечение. Поэтому в сумму льготы можно включить не только фактическую оплату родов, но и все сопроводительные процедуры по ведению беременности. Например, УЗИ, клинические анализы, гормональная терапия, пребывание в стационаре на период сохранения беременности и многое другое. Главное, чтобы все расходы были подтверждены документально и условия были соблюдены.

Размер вычета за платные роды

Максимальная сумма социального налогового вычета — 120 000 рублей в год. В эту сумму входит оплата обучения, лечения и благотворительности. Например, если вы оплатили 100 000 рублей за свое обучение и 50 000 рублей — за лечение, то размер вычета все равно будет равен 120 000 рублей.

Вернут не все 120 000, а только 13 % от этой суммы. То есть 15 600 рублей. Но только при условии, что вы совершили расходы на 120 000 рублей и подтвердили их документально.

ВАЖНО! Налоговый вычет за платные роды равен 15 600 рублей к возврату.

Есть исключения. Дорогостоящее лечение не имеет ограничений по льготе. Например, если роды прошли с осложнениями и были проведены особые медицинские процедуры (оперативное вмешательство, реанимационные процедуры, прочее), то их стоимость включается в вычет в полном объеме, без ограничения в 120 000 рублей. Перечень медицинских услуг, отнесенных к дорогостоящим, закреплен Постановлением Правительства № 201 от 19.03.2001. Дорогостоящие процедуры отражаются под кодом «2» в справке об оплате медицинских услуг.

В отчетном году гражданин оплатил обучение в сумме 100 000 рублей, лечение на сумму 30 000 рублей. Оплатил операцию на сумму 200 000 рублей (дорогостоящую). Итого 330 000 рублей.

Вернуть можно 13 % со 120 000т(обучение + лечение) и полностью 13 % с 200 000, так как операция дорогостоящая. Итого 41 600 рублей (15 600 + 26 000). А вот остаток в 10 000 рублей перенести на следующий год нельзя. Поэтому необходимо заранее спланировать и разделить расходы между супругами. Например, оплату лечения в 30 000 оформить на мужа.

Подведем итог: можно ли вернуть НДФЛ за платные роды? Можно, в размере фактически понесенных затрат, но не более 120 000 рублей в год. При условии, что медуслуги не относятся к дорогостоящим.

Похожие записи:

• Апостиль на свидетельство о браке
• Ходатайство об отложении судебного заседания
• Мои года. Накопительная пенсия в вопросах и ответах