Как с 2022 года получать вычеты НДФЛ по новым правилам

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как с 2022 года получать вычеты НДФЛ по новым правилам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

• Максимально возможная сумма вычета на проценты по ипотеке — 390 000 рублей, то есть 13% от 3 000 000 рублей. Если вы не израсходовали эту сумму при первой сделке, «добрать» недостающее при следующей ипотеки не получится.
• Получить налоговый вычет возможно только за 3 последних года, поэтому не стоит тянуть.
• Максимально можно получить 650 000 рублей: за покупку недвижимости — до 260 000 рублей; за проценты — до 390 000 рублей.
• Право на получение до 260 000 рублей у гражданина есть один раз — до того момента, пока данная сумма не будет получена в полном объеме, в том числе суммарно от разных сделок, совершенных после 01.01.2014 года. Право на получение до 390 000 рублей возможно только по одному объекту недвижимости.
• Если ипотеку оформили супруги, каждый из них может оформить вычет — максимум до 1 300 000 рублей.
• Выплату оформляют только трудоустроенные граждане, которые оплатили НДФЛ. Вычет по процентам по ипотеке заемщик получает постепенно — по мере выплаты их банку. Вся сумма сразу не выдается.

Штраф за несоблюдение сроков

Неприятным сюрпризом может стать уведомление о штрафе за несоблюдение сроков подачи или требование об уплате налога.

Что следует считать нарушением с точки зрения НК РФ:

№	Нарушение	Взыскание
1	Декларация с заявленным доходом сдана с опозданием	Первично – 5% от суммы НДФЛ за каждый полный и неполный просроченный месяц (минимально 1 000 рублей). Повторно – до 30% от суммы НДФЛ за каждый полный и неполный просроченный месяц.
2	Не сдана нулевая декларация	1 000 рублей
3	Декларация сдана вовремя, НДФЛ уплачен с опозданием или не уплачен	20% суммы подлежащего уплате/доплате НДФЛ
4	Декларация не сдана, налог не уплачен	штраф + пеня за просрочку

Куда и как подавать декларацию 3-НДФЛ

Декларацию представить в налоговую инспекцию по месту вашего жительства. Место получения дохода, продажи имущества или покупки квартиры никакого значения не имеют. Например, если вы живете в Самаре и продали квартиру в Москве, отчет сдают в самарскую инспекцию.
Есть несколько вариантов подачи документа:

• отнести документ непосредственно в налоговую инспекцию лично или через своего представителя. Датой ее представления считают день, когда она была передана в инспекцию;
• отправить почтой России, ценным письмом с описью вложений. Датой сдачи считают день передачи документа почтовому работнику, указанный в квитанции на отправку;
• отправить в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика или Единый портал госуслуг. День представления — это день отправки документа в инспекцию.

Если вы сдаете декларацию лично, подготовьте ее в двух экземплярах. Один останется в инспекции. На втором инспектор поставит отметку о принятии с указанием даты приема. Этот документ остается у вас. Когда декларацию подает ваш представитель, обязательно оформите ему доверенность. Ее надо заверить у нотариуса.

Нужны ли дополнительные документы при повторной подачи декларации 3-НДФЛ?

В налоговом законодательстве понятие повторной декларации не используется. Могут подаваться одним налогоплательщиком несколько деклараций (первичная и следующие) при получении имущественного вычета, связанного с приобретением квартиры. Повторные формы необходимы для получения остатка неиспользованного вычета по доходам последующих периодов.

Данные о налогоплательщике и приобретенном объекте, по которому возникло право на вычет, будут одинаковыми, а сведения о доходах, полученных по месту работы, и удержанном НДФЛ меняются. И каждый год потребуется подтверждать их справкой 2-НДФЛ. Получить же возврат вычета можно, заполнив декларацию за налоговый период и подать заявление.

Копии договора купли-продажи и иных документов подтверждающих покупку необходимо приложить к первичной декларации. Впоследствии их предоставлять не обязательно.

Куда необходимо предоставить 3-НДФЛ?

Декларацию 3-НДФЛ и сопутствующие документы, необходимые для оформления налогового вычета, можно направить несколькими путями:

Сторона, принимающая документы	Преимущества	Недостатки
Федеральная налоговая служба	Налоговый инспектор может указать на ошибки в случае, если таковые имеются	Длительное ожидание в очереди
Госуслуги	Удобный способ подачи документов – нужен лишь компьютер, подключенный к сети Интернет	Необходимо получение усиленной неквалифицированной электронной подписи
Почта	Удобное расположение почтовых отделений	Возможна утрата, порча документов в процессе пересылки

Чем чреваты ошибки или нарушение сроков предоставления 3-НДФЛ?

Декларация, представленная с ошибками или с нарушением сроков, может рассматриваться как непредоставленный документ, что влечёт за собой некоторые последствия:

Цель представления	Последствия	Нормативный акт
· отчётность по НДФЛ; · прекращение деятельности самозанятых лиц; · прекращение в течении календарного года иностранным физическим лицом деятельности, доходы от которой подлежат налогообложению и выезде его за пределы территории Российской Федерации	5% не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.	ст.119 НК РФ
Грубое нарушение правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода, при отсутствии признаков налогового правонарушения, влечет взыскание штрафа в размере десяти тысяч рублей.	п.1 ст.120 НК РФ
Те же деяния, если они совершены в течение более одного налогового периода, влекут взыскание штрафа в размере тридцати тысяч рублей.	п.2 ст.120 НК РФ
Те же деяния, если они повлекли занижение налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), влекут взыскание штрафа в размере двадцати процентов от суммы неуплаченного налога (страховых взносов), но не менее сорока тысяч рублей.	п.3 ст.120 НК РФ
Получение налогового вычета	Отказ в предоставлении налогового вычета

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ за 2019 год при покупке квартиры в 2021 году

Поскольку без предоставления декларации на имущественный вычет рассчитывать не приходится, то отнестись к ее заполнению нужно серьезно. Вообще она состоит из большого количества листов, но нам понадобится лишь часть.

Справиться с этой задачей под силу многим налогоплательщикам, можно обратиться за помощью и к профессионалам. В помощь также предоставлены программы для заполнения на официальном сайте ФНС. Интерфейс их понятен, доступна функция проверки и печати.

Образец заполнения заявления на возврат 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2019 год:

Иванова работала в 2019 году на предприятии «Искра» и получила доход 350 400 рублей. В этом же году ей приобретена квартира стоимостью 2,3 млн. рублей.

В 2020 году максимальной суммой расходов на покупку жилья с которой будет получать имущественный вычет равняется 2 млн. рублей. Налоговый вычет с этой суммы получается 260 тыс. рублей. В этом случае Иванова за 2019 год сможет получить вычет в размере:

350 400 — 13% = 45 552 руб.

Остальную часть вычета: 260 000 — 45 552 = 214 448 руб., она сможет получить в 2020, 2021 … и т.д.

Итак, для получения вычета на покупку квартиры, нам понадобится в декларации заполнить:

• Лист титульный,
• Раздел 1,
• Раздел 2,
• Приложение 1 и 7 (ранее были Листы А и Д1)

Виды информации на листах 3-НДФЛ

Решая самостоятельно выбрать представленный бланк для заполнения онлайн или распечатки, стоит обратить внимание на информацию, содержащуюся на его листах.

Первый лист содержит персональные данные налогоплательщика и таблицу, в которой указываются данные о получаемом доходе. В таблице данные вносятся за каждый месяц.

Второй лист предоставит на рассмотрение информацию о стандартных, социальных и налоговых вычетах. Данные общей сумме налога и дохода за год. Второй лист подтверждается личной подписью с указанием числа заполнения декларации.

Заполнять документ требуется аккуратно. Он должен быть читаем. При заполнении 3-НДФЛ самостоятельно в электронном виде без использования специализированных ресурсов.

Еще один способ заполнить форму — онлайн через сайт ФНС и сервис «Личный кабинет налогоплательщика». Вопреки сложившемуся мнению, этот способ подходит и для заполнения 3-НДФЛ на ребенка при покупке квартиры, ведь родители являются законными представителями детей и вправе подавать декларацию за них.

Как заполнить отчет онлайн:

1. Войдите в «Личный кабинет налогоплательщика».
2. Откройте раздел жизненных ситуаций.
3. Выберите подачу отчета.
4. Система предложит вам 3 услуги. Выберите первую.
5. Первый шаг — здесь просто проверьте данные.
6. В первом шаге заполнять ничего не нужно.
7. Шаг второй — указать, какой у вас источник доходов.
8. Третий этап — выбрать вычеты.
9. Далее — добавить источник доходов.
10. Укажите данные работодателя по справке 2-НДФЛ.
11. После ввода данных спуститесь ниже по странице.
12. Теперь добавьте сами доходы.
13. Выберите код — по зарплате это «2000». Сумма — из справки.
14. Вам нужно ввести сумму удержанного НДФЛ — берите ее из справки.
15. Далее — информация о купленной квартире.
16. Выберите из вариантов, впишите номер квартиры.
17. Впишите дату регистрации прав и размер расходов. Какую стоимость квартиры указывать в 3-НДФЛ: она не может превышать 2 000 000, а в части процентов — 3 000 000.
18. Прикрепите копии всех документов.
19. Проверьте итоги.

Можно с помощью электронной подписи сразу отправить декларацию в ИФНС.

Когда и куда подавать на вычет

Обратиться за возвратом НДФЛ можно только после получения передаточного акта от застройщика. До этого момента права на налоговый вычет ДДУ у покупателя квартиры нет.

Как только акт подписан, у покупателя возникает право на жилплощадь, а вместе с ним и право на возмещение подоходного налога из бюджета. Обратиться за вычетом можно в ИФНС, либо к работодателю. Причем вернуть налоги можно, не дожидаясь следующего года. Возврат НДФЛ через работодателя можно получить в том году, в котором подписан передаточный акт.

А вот для получения вычета в ИФНС придется дождаться окончания календарного года, подготовить 3-НДФЛ и обращаться за возвратом. Не забудьте взять с собой паспорт и полный перечень документов на вычет по ДДУ.

Что еще нужно знать о вычетах за 2021 год

• Социальные и инвестиционные вычеты на будущее не откладываются: вы можете запросить только те деньги, которые уже удержаны на работе. Остатки не сохраняются.
• На имущественный вычет можно подавать больше одного раза – пока не вернете все, что полагается. Единственное ограничение: необходим официальный источник дохода, с которого удерживается налог.
• Оформить социальный или инвест. вычет можно не сразу, но не позднее, чем через три года.
• Должно быть совпадение год в год: то есть если вы хотите вернуть деньги за обучение в 2021 году, то и справка о доходах должна быть за этот период.
• В части случаев можно оформить возврат за близких членов семьи: список можно уточнить у нас.

Как заполнить 3-НДФЛ в 2020 году

Прежде чем приступить к составлению налоговой декларации, ознакомьтесь с основными требованиями и инструкцией по заполнению 3-НДФЛ:

1. Заполняйте ячейки слева направо синими или черными чернилами либо с применением печатной или компьютерной техники.
2. В пустых полях налоговой декларации ставьте прочерки. Если значение показателя отсутствует, следует ставить прочерки в каждой ячейке поля показателя.
3. Суммы доходов и расходов указывайте в рублях и копейках, за исключением сумм НДФЛ.
4. Суммы налога указывайте строго в рублях, применяйте правило округления: до 50 копеек — отбрасываем, более — округляем до полного рубля.
5. Денежные средства, полученные в иностранной валюте, и произведенные расходы следует отражать в рублях. Пересчитайте суммы в иностранной валюте по курсу Центробанка РФ на дату получения валюты или совершения расходов.

О сроках подачи 3-НДФЛ для налогового вычета

Для физических лиц не установлено ограничений по срокам подачи декларации 3-НДФЛ для налогового вычета. Обязанность подать отчет до 30 апреля следующего года установлена лишь для тех, кто должен предоставить документ в силу закона по полученным в отчетном году доходам (для ИП на ОСНО, для лиц, продавших недвижимость или имущество, подпадающее под налогообложение и т.п.). Подать документы на вычеты можно в любое время, но если при этом еще и декларируется доход, то придется соблюдать установленный срок сдачи 3-НДФЛ.

Излишне уплаченный налог возвращается только за 3 последних года (п.7 ст. 78 НК РФ). Единственное исключение сделано для пенсионеров и только по имущественному вычету – они могут переносить остаток по вычету за покупку жилья на периоды, непосредственно предшествующие году покупки, но не более, чем на 3 года (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Поэтому составлять 3-НДФЛ для получения налогового вычета, как правило, имеет смысл лишь за 3 предшествующих года. За более ранние периоды документы примут, но переплату по налогу не вернут.

Как заполнить декларацию на сайте налоговой

При заполнении самостоятельно декларации на сайте налоговиков необходимо помнить, что также понадобится электронная подпись. Она подготавливается бесплатно, но на подтверждение требуется пару дней. Поэтому следует позаботиться о наличии подписи заранее. Но на первом этапе понадобится просто получить доступ в личный кабинет ФНС.

ВАЖНО!

Все подсказки по заполнению декларации даются непосредственно в кабинете. Инструкции подробные и понятные.

Если декларация делается для получения вычета, то здесь же можно написать соответствующее заявление и приложить его к заполненной декларации.

ВАЖНО!

Камеральная проверка проводится в течение трех месяцев. При наличии ошибок нужно подавать корректирующую декларацию.

Bapиaнты пoдaчи oтчeтa в нaлoгoвyю cлyжбy

Cтoит oтмeтить, чтo пoлyчeниe нaлoгoвoгo вычeтa пpeдocтaвляeтcя вoзмoжным тoлькo зa пocлeдниe 3 гoдa. Нaпpимep, ecли cтyдeнт в кoнцe пятoгo кypca peшил oфopмить нaлoгoвый вычeт, тo oн cмoжeт вepнyть дeньги зa 3, 4 и 5 кypcы включитeльнo.

Ecть тpи вapиaнтa пoдaчи дeклapaции в нaлoгoвyю инcпeкцию:

1. Личнo oбpaтитьcя в нaлoгoвyю пo мecтy житeльcтвa и вpyчнyю зaпoлнить блaнк.
2. Пoдгoтoвлeннyю дeклapaцию в элeктpoннoм видe пoдaть чepeз личный кaбинeт нaлoгoплaтeльщикa нa caйтe ФНC.
3. Oтпpaвить нaлoгoвyю дeклapaцию пиcьмoм c oпиcью coдepжимoгo пo пoчтe.

Baжнo знaть, чтo дeклapaцию имeют пpaвo пoдaть тpeтьи лицa. Ecли дoкyмeнт пoдaeтcя дpyгoм, знaкoмым, poдcтвeнникoм, тo дoлжнa имeтьcя eщe зaвepeннaя y нoтapиyca дoвepeннocть. Ecли дeклapaцию пoдaют poдитeли, тo нyжнo дoкyмeнтaльнo пoдтвepдить poдcтвo c peбeнкoм.

Похожие записи:

• Что такое претензионный порядок в гражданском процессе – основания и правила
• Можно ли закрывать ИП с долгами?
• Куда можно выезжать сотрудникам МВД в 2024 году за границу