Как ИП может оплатить налоги без расчетного счета
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как ИП может оплатить налоги без расчетного счета». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Когда ИП принимает на работу первого сотрудника, предприниматель превращается в налогового агента по уплате НДФЛ. Другими словами, с этого времени ИП должен рассчитать, удержать и оплатить подоходный налог. К тому же, теперь на нем месячные, квартальные и годовые отчеты по этому направлению, а также перечисление страховых взносов в соответствующие фонды.
Выплаты по наёмным работникам
Для правильного исчисления и уплаты налогов, ИП теперь становится очень необходима помощь профессионального бухгалтера. Ведь наказание за ошибку становится еще серьезней, чем это могло быть при оплате налогов «за себя». А за каждого из работников нужно рассчитывать не только НДФЛ (13%).
Только по фондам страхования необходимо рассчитать и внести:
- пенсионные взносы — 22%;
- взносы в соцстрах — 2,9%;
- оплату медстраховки — 5,1%;
- оплату страхования от травматизма — 0,2–8,5% (устанавливается от вида занятий ИП).
Естественное желание не раздувать штат (на единицу штатного бухгалтера) здесь вступает в противоречие с одним из основных законов бизнеса. Руководитель всего проекта должен уметь делегировать часть своей нагрузки, а не пытаться тянуть весь воз на себе. В данном случае наилучшим вариантом будет приглашение удалённого бухгалтера.
Когда работать без расчетного счета невозможно
Но если заплатить налоги за ООО без расчетного счета хоть и не совсем удобно, но можно, то превышать лимит наличных расчетов нельзя.
Если компания работает, то у нее обязательно есть контрагенты – покупатели, поставщики, клиенты. А сумма сделки между коммерческими субъектами, которую можно провести наличными, ограничена Центробанком. Это всего 100 тысяч рублей, причем, не для разового платежа, а в пределах одного договора.
Наказание за нарушение лимита наличных расчетов установлено статьей 15.1 КоАП РФ. Это штраф в размере от 40 до 50 тысяч рублей на саму организацию и еще от 4 до 5 тысяч рублей на должностное лицо. Достаточно весомый повод, чтобы задуматься, как ООО проводить платежи по сделкам.
Не говоря уже о том, что рассчитаться наличными с контрагентом, который находится в другом регионе РФ, будет намного дороже (проезд, командировка, проживание), чем направить платежное поручение через банк.
Есть еще одна ситуация, которая обязывает юридическое лицо принимать безналичные платежи на свой расчетный счет. Если у ООО есть торговая точка, годовой оборот которой превышает 40 миллионов рублей, то надо в обязательном порядке принимать к оплате карты национальной платежной системы «Мир». А для этого надо подключать эквайринг – банковская услуга, которая невозможна без открытия расчетного счета.
Причины уплаты налога наличными
Все юридические лица свои расчеты производят через свои расчетные счета. Но на практике возникают такие ситуации, когда оплатить со счета компания не может. К ним относятся следующие ситуации:
- Расчетный счет компании был по каким либо причинам заблокирован (к примеру, у банка отозвали лицензию).
- Сроки уплаты налогов и сборов уже наступили, а компания еще не успела открыть расчетный счет (касается тех налогов, обязанность по уплате которых не зависит от факта получения дохода, например, транспортный налог или ЕНВД).
- Доступ к расчетному счету был утерян, а налоги необходимо срочно заплатить. Потерять доступ могут ответственные лица компании, например, главный бухгалтер или иные лица, имеющие доступ к расчетному счету. Одним из вариантов возможна также временная деактивация ЭЦП, в результате которой пользование счетом в банке оказалось невозможно. Кроме того, у компании могут возникнуть такие технические проблемы, как перебои с интернетом.
Как платить налоги без расчетного счета
Предпринимателям можно платить налоги наличными через банки, даже если у них нет счета. Часто именно так и поступают люди, занимающиеся микробизнесом и оформленные в качестве ИП. Им просто невыгодно платить кредитной организации за РКО. Гораздо сложнее без расчетного счета юр. лицу. Оно по закону не обязано иметь расчетный счет, но если его нет, то возникает вопрос, как оплатить налоги и страховые взносы.
ИФНС настаивает на том, что единственный вариант для организации оплатить налог — перечислить необходимую сумму с расчетного счета. Позиция налоговой службы строится на том, что при осуществлении платежа через представителя нет возможности установить, использовались ли для этого средства организации или собственные средства физического лица.
В конце 2016 года были внесены некоторые изменения в Налоговый Кодекс. Директор (учредитель или иной представитель) получил возможность заплатить налоговые платежи за ООО без счета. Рассмотрим последовательность действий для этой операции:
Оформить должным образом доверенность, указав в ней соответствующие полномочия. Она необязательна, если платеж за организацию будет производить руководитель, имеющий право действовать от лица ООО без доверенности.
Обратиться в банк и заполнить заявление на перевод средств или квитанцию. Важно указать все реквизиты организации, т. к. только при их наличии налоговая служба сможет зачесть платеж.
Внести необходимую сумму по квитанции. Некоторые банки могут не принять такой платеж ввиду технических ограничений программного обеспечения, и лучше уточнить этот момент заранее.
Написать в налоговую заявление о зачете обязательств. По нему будет принято соответствующее решение, и сотрудники налоговой службы отправят ответ заявителю.
Если налоговая откажется зачесть платеж, то решение придется оспаривать в вышестоящих органах или суде. Платить налоги таким способом стоит только в самых крайних случаях.
Как можно оплатить налоги без РС?
Предприниматели и юрлица имеют возможность и право оплатить налоги через кредитно-финансовые учреждения, даже если у них нет в распоряжении расчётных платёжных инструментов.
Так и поступают многие граждане, имеющие микробизнес и оформившиеся в качестве ИП. Причина тут в том, что им просто невыгодно платить банковским компаниям за РКО (слишком дорого и неоправданно выходит).
Куда сложнее без РС приходится в таких обстоятельствах юридическим лицам. Законодательно им не обязательно иметь счета, однако без этих инструментов вопрос налоговых расчётов становится как никогда острым.
ФНС придерживается такой позиции: единственный приемлемый вариант для осуществления выплат – перевод нужной суммы с РС. Такой подход объясняется тем, что при реализации транзакции через представителя нельзя установить происхождение денег – использовались средства юрлица или личные финансы физлица.
Как платить налоги без расчетного счета
Можно ли за ООО оплатить налоги, если у организации нет расчетного счета? До 2017 года на этот вопрос налоговики отвечали отрицательно. Перечислить налоговые платежи от имени руководителя можно было только в случае блокировки счета компании или отзыва лицензии у банка.
Дело в том, что статья 45 Налогового кодекса указывает, что обязанность по уплате налога считается исполненной после предъявления в банк платежного поручения на списание средств со счета. И норма о том, что плательщиком налога может быть не только сама организация, но и третье лицо, действует всего лишь второй год.
То есть, теоретически заплатить налоги за ООО без расчетного счета может его директор, бухгалтер, собственник компании и даже контрагент. С одной стороны, это хорошо – бюджету нужны деньги, и неважно, кто их перечислил за организацию. Но с другой – позже могут возникнуть проблемы с зачетом этих платежей в налоговых обязательствах ООО.
Четкого регламента, который расписывает отражение на лицевом счете сумм, перечисленных третьим лицом за организацию, нет. На практике это означает, что недоимка по налогам может числиться за ООО, даже если деньги перечислены в срок. Для снижения рисков приходится писать заявление в ИФНС и проводить сверку расчетов с бюджетом. А потом надо еще разобраться с учетом сумм, перечисленных третьим лицом за налоги организации.
Как ИП может заплатить налоги без расчетного счета
Нередко среди предпринимателей возникает вопрос о том, как платить налоги, если у ИП нет расчетного счета. Никаких ограничений законодательство не устанавливает, и сделать это можно, воспользовавшись услугами любого отделения банка, а также через мобильный банкинг и электронные платежные системы.
Расскажем об особенностях каждого варианта их уплаты:
Банковский перевод без открытия р/с . Оплатить налоги можно, заполнив квитанцию и оплатив ее в кассе любого отделения банка. Размер взимаемой комиссии будет зависеть от выбранного кредитного учреждения. Обычно этот способ применяют большинство предпринимателей, решивших по каким-то причинам работать без р/с.
Оплата с личного счета или карты . Никто не может предпринимателю запретить оплачивать налоги со своего личного счета или карточки. Удобней всего производить такую операцию с использованием сервиса интернет-банка или через мобильное приложение, но можно и обратиться с соответствующим заявлением в отделение финансовой организации. Последний вариант пригодиться для тех, кто предпочитает хранить бумажное подтверждение факта уплаты налогов и не доверяет электронным сервисам.
Оплата через системы электронных платежей . Российские платежные системы, такие как Яндекс.Деньги и КИВИ, предлагают возможность предпринимателям оплачивать налоги при помощи средств, имеющихся на электронном кошельке. Этот вариант аналогичен банковскому переводу с личного счета или карты, но часто удобней для тех, чей бизнес связан с деятельностью в интернете.
Обязателен ли расчётный счёт для ООО?
Подробно тема уже рассмотрена нами в статье “Может ли ООО работать без расчётного счёта?”.
Здесь же скажем, что законодательно организации не обязаны оформлять РС в банках. Данная опция является лишь правом.
Другое дело, что на практике пытаться обходиться без расчётного платёжного инструмента – это значит усложнять себе жизнь. Причин тому несколько:
- увеличиваются сроки проведения финансовых операций;
- многие контрагенты просто не работают с наличной оплатой поставок;
- госзаказчики вообще работают только с безналичными расчётами;
- возникают конфликтные ситуации с ФНС на почве споров о возможности налоговых и других выплат без РС.
Практика ясно демонстрирует, что юрлицо может не иметь расчётного счёта, если не ведётся сама бизнес-деятельность. В этом случае просто подаются нулевые отчёты. В остальных же случаях обойтись без этого банковского продукта почти невозможно.
Плюсы и минусы открытия расчетного счета
Единственный минус открытия счета — это дополнительные расходы на процедуру, дальнейшее обслуживание и дополнительные комиссии за операции с наличными. Для молодой компании, еще не набравшей обороты, они могут оказаться существенными.
В данной ситуации важно найти баланс между необходимостью и ценой: подобрать тариф, который позволит получить необходимые услуги и не переплачивать. У большинства банков есть пакеты на РКО, специально предназначенные для бизнесов в состоянии становления, которые позволяют получить минимальный набор необходимых услуг по оптимальной цене.
Теперь о положительных сторонах и перспективах, которые дает открытие счета:
- Прозрачность бизнеса. Деятельность компании, ведущей безналичные расчеты, вызывает большее доверие со стороны налоговых органов.
- Появляется возможность оплаты по договорам в безналичной форме, что помогает соблюдать установленную законом максимальную сумму расчетов наличными.
- Решается вопрос с хранением и транспортировкой (при условии заключения договора на инкассацию) сверхлимитной наличности.
- Подключение системы Клиент-банк ускоряет расчеты с контрагентами.
- Корпоративные пластиковые карты, прикрепленные к счетам, позволяют избегать лишних расходов на обналичивание средств, а функция Cash-in обеспечивает возможность сдавать торговую выручку в круглосуточном режиме без визита в банк.
- Некоторые банки начисляют проценты на неснижаемый остаток по счетам клиентов, что позволяет компенсировать расходы на РКО.
- Видя обороты по счетам компаний, банки охотнее их кредитуют: предоставляют овердрафты, услуги факторинга и другие кредитные продукты для бизнеса.
- Организации-клиенты банков часто получают дополнительные бонусы по кредитованию сотрудников в случае подключения зарплатного проекта.
Получается, что правильно оплатить счет в безличной форме ИП (без оформления р/с) можно только по квитанции. Но здесь имеется ряд минусов:
- Не все компании работают с предпринимателями без р/с.
- При необходимости возврата средств от компаний (к примеру, из-за низкого качества товара) без р/с не обойтись.
- Не все кредитные организации принимают платежи по квитанциям от ИП. Банки предлагают оформить р/с, а уже после перечислять средства.
- За осуществление таких транзакций придется внести комиссию (1-3% от суммы).
Нельзя отметать еще один способ — оплату наличными. Но это возможно в том случае, когда продавец находится в непосредственной близости или имеется время для путешествия в другой город (страну). В остальных ситуациях оплатить счет лучше по безналу. При этом решение — открывать расчетный счет или нет, всегда остается за ИП.
Налоги организации оплачивает директор
Автор: Борисова К. О., эксперт информационно-справочной системы «Аюдар Инфо»
С ноября 2016 года Налоговый кодекс допускает внесение налоговых платежей за налогоплательщика любыми лицами. То есть одна организация может заплатить за другую, равно как за ИП или физическое лицо. И наоборот: физическое лицо может погасить налоговую задолженность организации или ИП. Если лицо, совершающее платеж, и лицо, чья задолженность погашается, имеют одинаковый статус (организация платит за организацию, ИП за ИП, физлицо за физлицо), проблем в совершении платежа не возникает. Если статусы разные, в частности физическое лицо оплачивает налоги организации, то появляются технические сложности, которые препятствуют уплате налога. О сути проблемы и ее временном решении читайте в материале.
Как оплатить штраф в налоговую, если у организации нет и не было расчетного счета
Долгое время оплатить штраф в налоговую допускалось только через расчетный счет организации. При этом заключать договор на РКО с банком необязательно даже для ведения деятельности, ведь небольшие фирмы вполне обходятся наличными платежами. Ранее должностные лица лишь в исключительных случаях шли навстречу и позволяли руководителю оплатить пени за организацию, если у нее нет счета.
С начала 2021 года вступили в силу изменения налогового законодательства, и вопрос о том, как заплатить штраф за ООО без расчетного счета был решен, причем в пользу налогоплательщиков. Заплатить любые взносы в ИФНС за организацию, если у нее нет счета, могут другие лица: директор, сотрудники и даже партнеры по бизнесу. Нововведение дает возможность юридическому лицу работать без расчетного счета.
Рассмотрим по шагам, как происходит оплата налогов за ООО без р/с в банке:
1
Руководитель фирмы или другое лицо заполняет квитанцию, платежное поручение или заявление на перевод средств. При этом надо указать данные фирмы, за которую платится налог или пени в поле «Назначение платежа».
2
Квитанция оплачивается в кассе или документ передается на исполнение соответствующему сотруднику банка.
Оплата штрафа будет совершена системой лишь при условии, что банковском счету клиента есть необходимая сумма. Для подтверждения платежа необходим ввод одноразового пароля, который по запросу должен поступить в СМС на номер телефона, привязанный к счету. После того, как пароль будет введён, статус платежа отобразится как исполненный. Это будет означать, что оплата успешно произведена.
Необходимо учитывать, что денежные средства не начисляются моментально. Их перевод на счет налогового органа осуществляется в течение 24 часов. При оплате через Сбербанк Онлайн комиссия не взимается. Без подтверждения в контакт-центре возможен перевод на сумму до 100 тысяч рублей, а с подтверждением – до 500 тысяч рублей.
Сбербанк Онлайн позволяет сохранить чек в формате PDF и распечатать его. Чек может послужить подтверждением оплаты штрафа в указанный срок, если денежные средства поступят с опозданием или не поступят вовсе.
В статье вы узнаете, как заплатить налоги ООО без расчетного счета. Поговорим о том, может ли ООО работать без расчетного счета, и разберемся, кто может оплатить налоги за ООО. А также мы подготовили пошаговую инструкцию оплаты налоговых платежей для ООО, расчетный счет которого закрыт.
Законодательство не накладывает на ООО обязанности по заключению договора с банком и открытию расчетного счета (р/с), а лишь предоставляет такое право. Но на практике обойтись без него получается крайне редко.
Поставщики нередко отказываются принимать наличные платежи от организаций.
Крупные клиенты-организации тоже стараются не иметь дела с наличной оплатой, а для государственных заказчиков безналичная оплата товаров и услуг — обязательное условие.
Огромное число споров возникает и вокруг вопроса, может ли ООО оплатить налоги и страховые взносы без расчетного счета.
Как ип оплатить налоги без расчетного счета
- под налог попадут все средства, проходящие по личному счету – как полученные от бизнеса, так и личные;
- налоговая инспекция не зачтет средства, находящиеся на счете физического лица, для уменьшения налога в случае оплаты расходов.
Достоинства работы ИП по расчетному счету Наличие расчетного счета предоставляет ИП следующие преимущества:
- возможность совершать платежи через интернет;
- осуществление оплаты товаров и услуг банковской картой;
- освобождение от налогообложения доходов не связанных с предпринимательской деятельностью;
- расширение круга бизнес партнеров за счет работы по безналичной оплате.
Безусловно, очевидным достоинством является и то, что при наличии расчетного счета ИП не попадает под подозрение получения нелегальных доходов и не имеет проблем с сохранностью денежных средств.