Просроченная кредитная задолженность: причины возникновения и последствия

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Просроченная кредитная задолженность: причины возникновения и последствия». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Задолженность, как уже упоминалось выше, может быть просроченной и текущей. Как только средства берутся взаймы, сразу возникает задолженность — то есть обязательство через определенное время вернуть деньги. Задолженность перерастает в просроченную в том случае, когда в соответствии с имеющимися договоренностями наступила дата возврата займа (или его части), а кредитор положенный платеж не получил.

Статистические сведения

Статистическая информация о наличии просроченной кредитной задолженности от финансовых организаций собирается в Национальном бюро кредитных историй (НБКИ). По этим данным можно увидеть картину в целом по стране в динамике.

Если говорить о текущем 2019 годе, то можно отметить следующее:

1. Долги, стремительно нараставшие в предыдущие два года, стали сокращаться, особенно снизилась доля просроченной кредитной задолженности по кредитным картам. В то же время положительная динамика наблюдается в отношении невыплаченных обязательств по автокредитованию.
2. Наиболее благоприятная обстановка с наименьшим количеством просроченных долгов по потребительским кредитам отмечается в Крыму и Севастополе.
3. Карачаево-Черкесская республика и Бурятия имеют наивысшие показатели по суммам непогашенных обязательств.

Способы взыскания дебиторской задолженности

Взыскатель располагает разнообразными способами защиты своих материальных интересов:

Способ взыскания	Особенности	Случаи применения
Внесудебный	Не предполагает обращение в суд. Много вариантов для возврата долга.	Когда ситуация не критическая и не утрачена возможность добровольно вернуть долг.
Досудебный	Попытка получить долг без суда или перед обращением в суд в виде направления претензии.	Необходим во многих случаях перед обращением в судебные органы.
Судебный	Обращение в суд с иском о взыскании.	Когда предъявление претензии не сработало.
Обращение в правоохранительные органы	Подается заявление с просьбой возбудить уголовное дело.	Используется при наличии признаков преступления. Чаще всего – мошенничества.
Обращение в коллекторскую фирму.	Возможно как во внесудебном порядке (передача на аутсорсинг, продажа долга), так и после получения исполнительного листа.	Целесообразно, если самостоятельное взыскание долга не представляется перспективным.

1. Взыскивать задолженность могут только судебные приставы и только после получения судебного решения. Также это могут делать банк-кредитор, коллекторские агентства и юридические компании, которые специализируются на возвращении долгов МФО и банка.
2. Банк может начать взыскание долга уже после первой просрочки платежа. Что касается судебного разбирательства, то здесь срок исковой давности по непогашенным кредитам составляет три года. Что это значит? Банк может подать в суд на должника в течение трех лет. Правда, в законе есть один недочет — не указана начальная дата или событие, о которого должен вестись отсчет времени. Банки пользуются этим и могут подать заявление в суд в любое время.
3. Коллекторы могут использовать только законные методы взыскания задолженности. Если вы страдаете от действий коллектора, вам постоянно угрожают, портят имущество, смело обращайтесь в полицию. Записывайте все телефонные звонки, сохраняйте письма, вызывайте участкового в случае порчи вещей и имущества коллекторами. Все эти доказательства незаконной деятельности коллекторного агентства вы предоставите в суд.
4. Старайтесь самостоятельно погасить долг. Не привлекайте к помощи антиколлекторов. Их деятельность до конца не регламентирована законом. За сотрудничество с антиколлекторами вас могут обвинить в мошенничестве и завести уголовное дело.

Как формируется просроченная дебиторская задолженность?

При этом ситуация выглядит совсем по-другому в том случае, если срок, который отведен для передачи либо перечисления денежных средств в качестве оплаты поставленного товара или услуги по договору между сторонами, завершился, а кредитором так и не получены от должника денежные средства. В такой ситуации такую дебиторскую задолженность считают уже просроченной.

Просроченная задолженность может быть самых различных видов.

Например, сюда относятся и краткосрочная, и долгосрочная задолженность, так как здесь фактически основную роль играет сам факт пропуска последнего временного промежутка внесения платежа (который обозначен в договоре, подписанном обеими сторонами). При этом в рамках просроченной задолженности в нынешней бухгалтерской практике принято говорить о двух ее основных типах – сомнительном и безнадежном типах задолженностей.

Как погасить дебиторскую задолженность через диалог с должником

Кредитору необходимо всегда поддерживать контакт с должником: напоминать по почте (в том числе, электронной) о сроках погашения долга, вести телефонные переговоры или лично встречаться с руководством должника. При этом требуется предусмотреть несколько сценариев переговоров.

Так, некоторым должникам необходимо систематически напоминать об оплате и вести должника до тех пор, пока задолженность не будет погашена в полном объеме. Для этого обратите внимание контрагента, что наличие долга создаст для него дополнительные проблемы:

• Угрозу репутации из-за распространения информации о несвоевременном внесении платежей в СМИ, конкурентам, поставщикам, потенциальным покупателям организации и её имущества.
• Продажу долга сторонней компании, которая не будет так дружественно настроена.
• Испорченную кредитную историю, попадание в “черный список” и отказ в выдаче кредитов.

Некоторым лучше предложить компромиссное решение. Тогда в переговорах кредитор относится к задолженности как к случайности, которую легко исправить. При этом не забывает оказывать давление на контрагента, предлагая, например, обмен долга на долю в уставном капитале компании-покупателя и др.

1. Распределение обязанностей между сотрудниками, специальный отдел, или передача работы с задолженностью адвокату — методы работы с задолженностью на предприятии.
2. Анализ дебиторской задолженности, её бухгалтерский расчет, контакт с должником и составление акта сверки взаиморасчетов — действия, которые следует предпринять по погашению задолженности до обращения в суд.
3. Заключение договора цессии не допустимо, если стороны в основном договоре предусмотрели невозможность передачи долга третьим лицам.
4. При обращении в полицию должника могут привлечь к ответственности за мошенничество или долг по дебиторке в крупном размере.
5. Досудебная претензия — обязательное требование до предъявления иска о взыскании задолженности в суд.
6. Арбитражные суды по месту нахождения ответчика рассматривает споры по долгам между юр.лицами и ИП.
7. 3 или 6 месяцев — срок рассмотрения дела по дебиторке в суде.
8. За 2 месяца арбитражный суд рассмотрит спор по долгам при цене иска до 500 тыс. руб.
9. В налоговой службе имеются данные об имуществе и банковских счетах должника, информацию о которых вправе получить кредитор при предъявлении копии исполнительного листа из суда.
10. При наличии банковских счетов у ответчика необходимо обратиться в банк с заявлением о взыскании. При наличии деньги поступят на следующий день.
11. Задолженность от 300 тыс. руб., не исполненная в течение 3 месяцев, — основание для признания должника банкротом.
12. Истечение срока давности, процесс ликвидации должника или прекращение его деятельности, его нахождение на территории иностранного государства — основания для отказа во взыскании дебиторской задолженности.
13. Суды удовлетворяют иски по дебиторке при наличии документов, свидетельствующих об исполнении договора кредитором и принятии его должником.

Вам удалось взыскать дебиторскую задолженность добровольно? Каким способом это удалось сделать легче всего после решения суда?

Как проводится взыскание задолженности?

Чтобы добиться возврата средств от заемщика, отказывающегося платить добровольно, нужно запастись терпением и действовать в следующем порядке:

1. Проанализировать конкретный случай. Сначала нужно установить, как появилась задолженность. Причины могут оказаться и уважительными: уволили, серьезно заболел и т. п. В подобной ситуации целесообразно пойти заемщику на уступки и реструктуризировать кредит с изменением графика взносов на посильный. Если должник уверяет в отсутствии необходимых денег, но факты и доказательства не приводит, то в отношении него можно применить более жесткие стратегии взыскания.

1. Известить заемщика, возможно, неоднократно. Следует обеспечить исчерпывающее информирование о возникшей задолженности. Можно использовать любые доступные методы.

1. Составить и направить официальную претензию. К этой стадии переходят в том случае, если предыдущие усилия не дали эффекта. Претензия станет впоследствии подтверждением принятия предусмотренных законом досудебных мер и соблюдения установленных правил. Документ используется при судебных разбирательствах. Писать можно в свободной форме, но обязательно должна быть информация о должнике, сумма неисполненных обязательств и дата погашения по договору. Кредитор предоставляет претензию в суд вместе с иском.

1. Обратиться в коллекторские агентства. Привлечение профессиональных посредников — законное право банков или частных кредиторов, чьи самостоятельные попытки вернуть деньги не увенчались успехом. Для получения результата коллекторы оказывают в основном психологическое давление и расшатывают эмоциональное состояние должника.

1. Передать дело в суд и уведомить об этом заемщика. Подать исковое заявление могут физические лица, банковские организации и представители кредитора, в том числе коллекторы. Должник получает извещение о предстоящих судебных разбирательствах. Одновременно ему дается еще один шанс заплатить добровольно и уладить конфликт — сообщается дата, до которой можно погасить образовавшийся долг.

1. Собрать доказательства. Право истребовать долг нужно подтвердить, для чего кредиторы предъявляют комплект документов:

• расписки;
• договоры займа;
• акты передачи имущества;
• письменные обязательства погасить долг;
• счета-фактуры и т. п.

Также понадобятся свидетельства того, что кредитор обращался к заемщику и требовал вернуть деньги (почтовые квитанции об отправке писем, копии уведомлений и претензий).

1. Принять участие в судебном процессе. Дела о взыскании могут рассматриваться до нескольких месяцев. При некоторых условиях допускается упрощенная процедура. Но даже решение, вынесенное в пользу истца (кредитора), не гарантирует, что удастся получить деньги от заемщика. Исполнительное производство часто тянется годами, причем безуспешно.

Методы внесудебной работы по взысканию долгов

Самым распространенным первоначальным способом воздействия на задолжавшего клиента является телефонный звонок. Этим занимаются специальные call-центры. Работники такого центра при должной подготовке в ходе переговоров по телефону могут в некоторых случаях подвигнуть должника исполнить свои денежные обязательства перед кредитором. Данный метод не является затратным, при этом способен охватывать большие территории и значительное количество клиентов.

Также в практике досудебной работы используются различные рассылки писем и сообщений. Это могут быть смс, электронные письма, обычная корреспонденция. Обычное бумажное письмо будет требовать больших финансовых вложений и затрат. В отдельных случаях практикуется личная встреча взыскателей с должником. Любой из данных методов требует определенных затрат. При грамотной организации процесса взыскания можно минимизировать затраты и повысить эффективность применяемых мер.

Просроченная кредитная задолженность: причины возникновения и последствия

Пред тем как взять деньги в долг у банка, заемщик подписывает кредитный договор, в котором подробно излагаются условия по срокам и порядку возврата, санкциям за нарушение обязательств.

Если должник не выполняет условия договора, то кредитор вправе применить предусмотренные этим документом штрафы. Можно выделить 3 типа санкций. Чаще всего стороны изначально договариваются о конкретной сумме штрафа за просрочку платежа. Помимо этого, еще могут быть предусмотрены дополнительные выплаты в виде повышенных процентов на остаток долга. Также за каждый день просрочки взимается пеня в размере ставки рефинансирования Центробанка.

Просроченная кредитная задолженность чревата такими последствиями:

• долговая нагрузка постоянно увеличивается, и просроченная задолженность попадает в кредитную историю физического лица;
• кредитор постоянно звонит должнику, терроризирует его требованиями возврата денег;
• банк продает долг коллекторскому агентству;
• кредитор подает исковое заявление в суд;
• должнику запрещается покидать пределы страны;
• на основании решения суда деньги будут списываться со всех открытых в банке счетов в пределах имеющегося долга;
• опись, арест и продажа имущества, в том числе недвижимости.

У заемщика имеется несколько методов выяснить сумму своего долга по кредиту.

1. Получить информацию из бюро кредитных историй (БКИ).

Сведения, имеющиеся в БКИ, будут наиболее полными, хотя обращение в бюро — далеко не самый простой способ получить информацию.

В бюро кредитных историй следует обращаться, если у вас есть сомнения по поводу окончательного расчета по какому-нибудь своему кредиту. А также в том случае, если вы хотите проверить, не воспользовались ли мошенники вашими документами для того, чтобы открыть кредит на ваше имя. БКИ предоставит вам информацию, обладая базой по всем кредитам и по всем банкам.

Если вы решили погасить просроченную кредитную задолженность, то надо в банке выяснить, какова ее точная сумма. Если этого не сделать, то вы рискуете немного недоплатить, последствием чего будут все те же штрафы и пени за нарушение сроков погашения кредита.

Следует просто обратиться по телефону горячей линии банка и выяснить точную информацию по вашему кредиту. Надо иметь в виду, что положение день ото дня меняется — если у вас есть просроченный долг, то пени по нему будут начисляться ежедневно. Соответственно, на следующий день сумма долга уже будет другой.

Отношения заемщика и кредитора регулируются законом о потребительских кредитах, принятом в декабре 2013 года. В соответствии с этим документом, если заемщик допустил просроченную кредитную задолженность более 2 месяцев в течение полугода, то банк имеет право настаивать на досрочном погашении кредита.

Для краткосрочных займов продолжительностью до 2 месяцев период просрочки может быть не более 10 дней. Если у клиента возникли объективные сложности, по которым он не может своевременно рассчитываться по кредиту, то ему следует обратиться в банк для поиска компромиссного решения. В качестве такового может быть:

• реструктуризация кредита;
• уменьшение размеров штрафа;
• кредитные каникулы.

В настоящее время экономическая ситуация в стране довольно сложная, что отражается на гражданах, которые не в состоянии рассчитываться по взятым когда-то кредитам. По крайней мере, просроченная кредитная задолженность — обычное явление. Конечно, банкам такие клиенты не выгодны, поэтому финансовые организации со своей стороны идут навстречу заемщикам, предлагают облегченные условия возврата кредита, учитывая непростую ситуацию своих должников.

С каждым случаем неплатежа сотрудники банка разбираются индивидуально. Клиенту предоставляется несколько удобных способов, как погасить просроченную кредитную задолженность и внести деньги в банк.

Правила взыскания задолженностей. Кто и как может требовать от вас возврат долга

Учет дебиторской и кредиторской задолженностейпредполагает формирование их реестров в различных разрезах:

• по срокам, оставшимся до погашения (свыше года, от шести месяцев до года, от трех до шести месяцев, от одного до трех месяцев; до востребования и менее одного месяца);

• по видам контрагентов (поставщики, покупатели, банк, бюджет, сотрудники, прочие дебиторы и кредиторы);

• по покрытию обеспечением (необеспеченная, обеспеченная залогом, обеспеченные поручительством или гарантией);

• по правовому критерию (срочная и просроченная).

Контроль задолженности заключается в установлении разного рода лимитов и нормативов, расчете и создании резервов по сомнительным долгам, работе с просроченной задолженностью и иных мероприятиях контрольного характера. В целях снижения рисков рекомендуется утвердить следующие лимиты: максимальный срок отсрочки, максимальная сумма задолженности в отношении одного дебитора (кредитора), максимальная совокупная сумма дебиторской (кредиторской) задолженности. В качестве базового показателя, по отношению к которому разрабатываются нормативы, можно принять размер чистых активов, например, установить, что лимит задолженности в отношении одного кредитора (дебитора) составляет 5% величины чистых активов.

К сведению: доля просроченной кредиторской и дебиторской задолженности по расходам определяет качество финансового менеджмента.

В особом контроле нуждаются просроченные долги. Как отмечалось выше, «просрочка» отражается в форме 0503769. Кроме этого, в соответствии с Приказом Минфина РФ от 29.12.2017 № 264н доля просроченной кредиторской задолженности и дебиторской задолженности по расходам входит в число показателей, определяющих качество финансового менеджмента.

Задолженность, по которой обязательства не исполнены в предусмотренный правовым основанием срок, считается просроченной (п. 69 Инструкции № 33н). Гражданским законодательством предусмотрены различные способы работы с проблемными долгами: реструктуризация, получение обеспечения по долгу (залог, поручительство), отступное, переуступка права требования, перевод долга, судебное взыскание.

Прекращение обязательства путем предоставления отступного в виде уплаты денежных средств или передачи иного имущества (ст. 409 ГК РФ) возможно при наличии у должника объекта, свободного для распоряжения (например, БУ может погасить свои долги основными средствами, не относящимися к особо ценному имуществу). Зачет встречного однородного требования (ст. 410 ГК РФ) является самым очевидным, быстрым и простым способом прекращения обязательств и носит скорее технический характер. Обязательство также может быть прекращено новацией, то есть заключением соглашения сторон о замене первоначального обязательства, существовавшего между ними, другим обязательством (ст. 414 ГК РФ). Например, БУ может погашать свой долг услугами, а не деньгами.

* * *

Система управления как дебиторской, так и кредиторской задолженностью БУ имеет ярко выраженный акцент в сторону контроля размера задолженности и недопущения возникновения «просрочки». То есть на первом плане стоит задача управления рисками, а не доходами (прибылью, денежным потоком), в этом проявляется специфическое отличие государственного сектора от коммерческого. И, действительно, учредителя в первую очередь волнует бесперебойная работа БУ в целях осуществления полномочий органов государственной власти и местного самоуправления. Поэтому в глазах учредителя все риски, связанные с «дебиторкой» и «кредиторкой», – это прежде всего угроза выполнению государственного задания.

Вместе с тем государство обозначило намерение обеспечить доступ к оказанию государственных (муниципальных) услуг негосударственным организациям. Последние же, не скованные нормативными рамками, получают преимущества по сравнению с учреждениями госсектора. В частности, одним из преимуществ является свободное формирование дебиторской и кредиторской задолженностей. Поэтому в будущем не исключена либерализация управления финансами БУ, в противном случае учреждениям будет чрезвычайно сложно конкурировать с частным сектором за бюджетные средства.

По гражданским сделкам долги возникают при неисполнении каких-либо обязательств. Это может быть просрочка кредита и микрозайма, нарушение условий поставки или купли-продажи, ненадлежащее исполнение услуг и т.д. Под каждый вид сделки есть нормативные акты. Основные условия исполнения обязательств и взыскания долгов за их нарушение указаны в Гражданском кодексе РФ.

Кроме задолженности по неисполненным сделкам, взыскание может осуществляться:

• в отношении долгов по налогам, взносам, пени, штрафным санкциям;
• по задолженности, определенной решением или приговором суда;
• по долгам, взысканным государственными или муниципальными органами, должностными лицами.

Вид обязательства напрямую влияет на порядок и варианты взыскания задолженности. Например, налоговые долги взыскиваются в соответствии с НК РФ, а административные штрафы по КоАП РФ.

Каждый закон состоит из множества норм и статей. Необязательно досконально знать их все, чтобы защищать свои права. Но ссылки на нормативные акты нужно обязательно указывать в исках, заявлениях на судебные приказы и в адрес приставов, в жалобах, других документах.

Ниже расскажем об осн��вных федеральных законах, которые применяются при взыскании просроченной задолженности. Разъяснения о правилах их применения вы можете получить на консультации у наших юристов.

ГК РФ — это основной документ для совершения сделок и заключения договоров, защиты своих прав при нарушении обязательств. В части взыскания долгов в кодексе можно найти следующие положения:

• о существенных условиях всех видов договоров;
• о сроках давности для обращения в суд и принудительного взыскания;
• о вариантах исполнения обязательств, в том числе при взыскании и погашении задолженности;
• о нарушениях, при которых можно требовать досрочного расторжения договора;
• об основаниях признания сделок недействительными, что может быть крайне важно в исполнительном производстве, в банкротных делах.

Должник может воспользоваться нормами ГК РФ для защиты при судебном взыскании. Например, по факту пропуска сроков давности можно добиться полного или частичного отказа в иске. В ГК РФ описаны условия для снижения размера неустойки. Если она несоразмерна основному долгу, по ходатайству ответчика суд вправе снизить размер взыскания.

Многие положения ГК РФ дополнительно раскрываются в других нормативных актах. Например, в Гражданском кодексе РФ указаны общие правила потребительского кредитования и ипотеки. Но точный порядок заключения таких договоров и действий сторон при взыскании описан еще в нескольких федеральных законах.

Нормами закона № 151-ФЗ регулируется деятельность микрофинансовых организаций. Закон будет крайне важен при взыскании задолженности по микрозаймам, так как содержит:

• ограничения по размеру процентов и максимальной сумме переплаты по микрозаймам;
• условия, при которых МФО может работать на рынке, выдавать займы и заниматься взысканием;
• особенности начисления процентов и штрафных санкций на просрочку.

Если МФО нарушит нормы закона № 151-ФЗ, ей могут отказать во взыскании, снизить сумму требований. Например, должник может добиться этого, если сумма переплаты окажется больше основного займа в 1.5 раза. Рассчитывается так — сумма, взята в долг, плюс пени и штрафы на эту же сумму, умноженные на 1,5. Это положение действует с 2020 года, должно применяться всеми микрофинансовыми организациями.

Сотрудники кредитора. Первая стадия взыскания — досудебная, которая подразумевает, что кредитор принимает меры своими силами. Если речь идет о займе физического лица, возвратом, как правило, занимается отдел банка или МФО, выдавшего средства заемщику. Методы включают в себя звонки, СМС-информирование и связь через мобильное приложение банка. Кредитор имеет право накладывать на заемщика санкции, которые предусмотрены изначальным договором.

Коллекторские агентства. Помощь коллекторов подключается, если возможностей отдела взыскания кредитора недостаточно. Профессиональные коллекторские агентства, входящие в государственный реестр, который ведёт Федеральная служба судебных приставов, осуществляют взыскание в досудебном порядке, а в случае передачи долга по цессии имеют право обратиться в суд.

Что такое просроченная дебиторская задолженность?

Количество штрафных санкций и их размер зависят от периода, в течение которого неплательщик не выполнял взятые на себя обязательства. Стоит помнить, что даже 1 сутки просрочки могут негативно сказаться на репутации заемщика.

При просрочке до 3 дней, некоторые банки уже могут сообщить о задержке платежа в бюро кредитных историй, что в дальнейшем может повлиять на получение других кредитов. Серьезным препятствием при получении нового кредита считается невнесение денежных средств в течение периода, превышающего 2 месяца.

Чтобы понять особенности списания, нужно разобраться, как отражается просроченная кредиторская задолженность в бухгалтерском учете. Для выполнения манипуляции нужно обратиться к действующему законодательству. В пунктах 77-78 Приказа Минфина РФ говориться, что просроченная задолженность с истекшим сроком должна быть снята с учета в бухгалтерии фирмы.

Списание долговых обязательств, входящих в категорию просроченной кредиторской задолженности из-за того, что финансовое положение должника не позволяет ему выполнить взятые на себя обязательства, не является аннулированием. По этой причине, оформляя манипуляцию в бухгалтерии компании, нужно проявлять повышенную внимательность.

Инвентаризация должна проводиться не реже 1 раза в год. Манипуляцию необходимо осуществлять перед тем, как приступать к составлению отчетности. Это правило установлено действующим законодательством РФ. Процедура заключается в проверке соотношений сумм просроченной задолженности с реальными цифрами. Виды расчетов могут быть разными. В них могут принимать участие:

• кредитные учреждения;
• рабочие предприятия;
• различные виды фондов;
• закупщик;
• потребитель.

Результаты описи необходимо утвердить документально. Бумаги могут быть составлены в свободной форме.

Требуется справка о просроченной кредиторской задолженности. На ее основании происходит формирование самого акта. Далее нужно рассчитать период, в течение которого компания имеет право обратиться в суд с соответствующим иском.

Законодательство регламентирует условия списания и определения сроков просрочек в зависимости от типа задолженности. Кратко опишем и классификацию долгов перед кредитором, погашение которых не прошло в установленные сроки. Здесь финансисты выделяют следующие категории:

• неуплата сотрудникам и подотчетным лицам;
• задержка с платежами поставщикам;
• не вовремя погашенный долг перед подрядчиками;
• задолженность по уплате налогов, сборов и взносов в социальные фонды и бюджет;
• просрочки с расчетами по другим контрагентам, в частности, учредителями.

ПРОБЛЕМА ПРОСРОЧЕННОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ В БАНКАХ

Эффективной можно считать систему управления разными видами дебиторской задолженности, если она позволяет справиться с такими задачами:

• формализовывать и актуализировать эффективную торговую и закупочную политику, которая позволит повысить доходность компании, параллельно поддерживая приемлемый уровень рисков;
• сохранять баланс между дебиторскими долгами и фондирующими их пассивами;
• выделять приоритеты по объемам производства, ассортименту;
• формировать и вовремя актуализировать прогнозы поступления средств;
• снижать разные виды расходов на сопровождение закупок и продаж.

Тактическое планирование представляет собой определение общих принципов работы с продуктами и контрагентами на конкретный отрезок времени. Тактические принципы формирования задолженности должны быть направлены на достижение прямых и косвенных видов целей предприятия на конкретный период. К первому виду относятся рост прибыли, оборота, доли рынка, а ко вторым – политические, имиджевые цели и пр.

Операционным планированием называют установление лимитов (нормативов) и условий работы для конкретных партнеров и ассортиментных позиций. Операционные планы являются распределением тактических планов по «карте» партнеров. Поясним, что партнеров распределяют с определением матрицы условий работы по каждому из сегментов.

Данный этап сопряжен с постоянной проверкой исполнения регламентов и договоренностей, кроме того, обязательно идет мониторинг ключевых показателей, зависимости финансовой стабильности фирмы от текущего и прогнозного размера задолженности.

Оперативная работа предполагает одновременное решение сразу четырех задач:

1. Предотвращение необоснованного образования проблемных долгов – основная цель работы с разными видами дебиторской задолженности и факторами, определяющими их уровень. Для этого прогнозируют статусы задолженности по суммам и партнерам, создают и поддерживают в актуальном состоянии реестры фактической задолженности, подготавливают базу для таких действий:

• стимулирование своевременной оплаты (поставки) контрагентом с ухудшающимся рейтингом за счет дополнительных поощрений;
• реструктуризация/пролонгация долга партнерам при наличии объективных причин;
• блокировка отгрузки (закупки);
• снижение размеров линии/отказ в предоставлении отсрочки (аванса);
• требование досрочно погасить долг или вернуть аванс, при условии, что это возможно по условиям договора;
• рефинансирование при помощи факторинга, бартера, зачета, оформления векселя, пр.

2. Недопущение старения долгов, которые не были закрыты в установленный срок. Помимо уже указанных действий можно прибегнуть к штрафным санкциям, передать дело в судебное производство, уступить задолженность специализированным организациям.

3. Отслеживание уровня эффективности используемой политики закупок и продаж. Для этого сравниваются дополнительные доходы от наличия «дебиторки» со стоимостью ее фондирования с учетом премии за риск.

4. Управление ликвидностью. Если в компании становятся заметны проблемы с краткосрочной ликвидностью, можно предложить партнерам скидки за досрочную оплату или возможность рефинансирования текущих долгов через факторинг либо при помощи других инструментов. Незапланированные избыточные ресурсы можно направить на авансирование закупок, однако это делается лишь при условии дополнительного снижения закупочных цен или иных выгод за раннюю оплату.

Для эффективного управлению дебиторской задолженностью требуется автоматизация данного процесса, это позволит быстро получать актуальные данные и принимать верные управленческие решения, откроет доступ к информации для всех ответственных лиц. На сегодняшний день контролировать сроки дебиторской задолженности можно в различных бухгалтерских и финансовых системах, например, такая функция хорошо представлена в системе БИТ.Финанс.

Этапы взыскания дебиторки при работе с организациями-дебиторами зачастую имеют следующий вид:

1. Списание задолженности в результате получения сведений о дебиторах.

Данный способ выступает весьма действенной мерой возврата долга. Его часто применяют, если взыскатель имеет свои долги перед бюджетом, или же на его расчетных счетах отсутствуют средства, требуемые для совершения определенных выплат в пользу бюджета. Довольно часто происходят ситуации, когда сам задолжавший субъект связывается с взыскателем и просит использовать подобный способ, как взыскать просроченную задолженность, чтобы исключить судебные издержки.

Основываясь на полученных сведениях о юридическом лице, государственные органы выносят окончательный вердикт, который предполагает полное списание долга в пользу взыскателя. По итогу денежные средства переводятся на оплату кредиторского налога и перечислений в фонд соцзащиты.

2. Переговоров с должником.

Достижение выгодного результата для обеих сторон становится залогом хороших деловых отношений между взыскателем и ответчиком. На стадии переговорного процесса возможно:

• Добиться соглашения о получении отсрочки или рассрочки на выполнение долговых обязательств.
• Договориться о прочем сотрудничестве, включая внесение новых пунктов в имеющиеся соглашения или заключение новых.

Случается, что переговоры помогают сторонам добиться определенного соглашения, но взыскатель все равно не удовлетворяет собственных требований. Часто такая ��итуация возникает по следующим причинам:

• Дебитор намеренно уклоняется от возврата задолженности.
• Дебитор неправильно оценил собственные возможности. Тем не менее, посредством постепенного возврата денежных средств возможно сохранить отношения между сторонами, без обращения в судебные инстанции.

3. Использование медиации.

Дебитор может избегать возвращения долга не только в связи с условиями действующего соглашения. Нередко бывают субъективные факторы, не озвученные сторонами по различным причинам:

• Неграмотное составление сопроводительной документации к договору.
• Проблемы в отношениях между участниками споров.
• Претензии к качеству выполненных работ или предоставленных услуг, заказанных дебитором.

Данные условия сильно усложняют проведение переговорного процесса. Чтобы разрешить ситуацию, можно воспользоваться услугами стороннего посредника-медиатора. Действия данного специалиста направлены на достижения консенсуса между сторонами. При этом медиация предполагает учет не только правовых позиций взыскателя и должника. Очевидно, что приход к любому взаимовыгодному соглашению и сохранение деловых отношений всегда будет значительно выгоднее судебного процесса.

4. Направление претензии дебитору.

Порядок взыскания задолженности после направления претензии должнику предполагает обострение ситуации. Чаще всего задолжавший человек просто не обращает внимания на полученную претензий, так что действенность способа находится под большим сомнением. Конечно, бывали ситуации, когда должник получал требование вернуть денежные средства, после чего исполнял требование и оплачивал штрафные санкции, но это, скорее, исключение из правил.

Ответственные за дебиторскую задолженность компании

Управления рисками позволяет не допустить бесконтрольный рост задолженности, эффективно планировать деятельность и обеспечить финансовую стабильность. Управление дебиторской задолженностью подразумевает разработку мероприятий, направленных на недопущение возникновения задолженности и снижения ее объема.

В условиях современного бизнеса свою эффективность доказала система ответственности и мотивации сотрудников. Практика показала, что заинтересованность персонала в оперативном получении платежей позволяет существенно сократить объемы дебиторской задолженности.

Внедрение такой системы на предприятии подразумевает:

• определение ответственных за проведение контроля дебиторской задолженности;
• разработку должностных инструкций для персонала;
• разработку показателей оценки для определения эффективности работы с дебиторской задолженностью;
• разработку и внедрение системы мотивации;
• разработку механизма предотвращения ошибок и мошенничества со стороны ответственных лиц.

Суть и отличия дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность – совокупность долгов, которые должны вернуть интернет-магазину его контрагенты: клиенты и партнеры. Зачастую это средства за реализованные продукты/услуги, еще не поступившие от покупателей. Они являются одной из составляющих оборотного капитала компании.

Задолженность возникает:

• по контрактам с отсрочкой платежей (когда товар продается в кредит физическим лицам, отправляется заказчику без предоплаты или реализуется оптовая партия какой-либо организации со сроком выплат в 1-3 и более месяцев);
• при выявлении недостач;
• при нанесении ущерба в результате мошенничества, необоснованных затрат;
• при задержках возврата подотчетных денежных средств на кассу персоналом.

Что еще найдено о термине Просроченная задолженность

1. Техника безопасности при работе с просроченной дебиторской задолженностью

к которым имеются какие-либо претензии (просроченная задолженность , превышение лимитов и пр.). Но в то же время применение санкций по отношению к дебиторам нужно жестко регламентировать, чтобы не давать повода для злоупотреблений и избежать претензий со стороны покупателей…

2. Сколько денег поступит на счета компании в следующем месяце

000 000 3 Просроченная задолженность , руб. (стр. 4 — стр. 2) 1 000 000 0 1000 000 4 Итого дебиторская задолженность на начало января, руб*…

3. Что поможет держать дебиторскую задолженность под контролем

поступившая за период, тыс. руб. Просроченная задолженность 0 дн. до 7 дн…

4. Оценка и анализ дебиторской и кредиторской задолженности с учетом фактора времени

а по соответствующим величинам оборота. Исчезла просроченная задолженность . Наконец, с 2011 г. форма № 5 упраздняется. При сокращении информации в балансе предприятия это означает невозможность анализа дебиторской задолженности по данным официальной отчетности…

5. Особенности финансовой политики компаний в условиях кризиса

недобросовестным должникам, начисление штрафа за просроченную задолженность ; заключение соглашения о предоставлении отсрочки (рассрочки) платежа; прекращение обязательства новацией; заключение соглашения об отступном; уступка права требования третьему лицу; заключение договора уступки права требования в обмен на принятие долга (обязательство погасить кредиторскую задолженность ); продажа просроченной задолженности специализированным коллекторским агентствам, должникам должника, конкурентам должника; психологические меры воздействия — распространение негативной информации о должнике; банкротство должников…

6. Анализ и управление дебиторской задолженностью в условиях финансового кризиса

нормам Налогового кодекса РФ в резерв включается просроченная задолженность покупателей (заказчиков) и поставщиков (подрядчиков) со сроком возникновения не менее 45 дней, долги в пределах 90 дней учитываются в половинном размере (п…

7. Кредитная политика предприятия: переход к системному управлению

за прошедший отчетный период Просроченная задолженность отсутствует До 7 дней 7-45 дней 45-90 дней Более 90 дней Необходимо отметить, что большинство из приведенных показателей являются по сути традиционными и базовыми для практики анализа финансового состояния предприятия, выявления и оценки финансового риска…

8. Оценка финансовой устойчивости организации по данным годовой бухгалтерской отчетности

ожидаются в течение 12 мес; ПДЗ — просроченная дебиторская задолженность ; ТО — текущие обязательства. Высокий показатель свидетельствует о низком финансовом риске и высокой инвестиционной привлекательности компании…

9. Анализ ФХД на предмет выявления признаков преднамеренного банкротства

18785 с) просроченная кред. задолженность 36752 42922 65046 0 за 2007 за 2008 за 2009 Отклонение н) выручка нетто 285187 342763 422275 137088 п) среднемесячная выручка 23765…

10. Оценка финансовой устойчивости организации по данным годовой бухгалтерской отчетности

оборотными средствами и долгосрочной дебиторской задолженностью вместе с просроченной дебиторской задолженностью . Коэффициент маневренности общего капитала (М кап) определяется как соотношение оборотных средств к сумме хозяйственных средств: М кап = ТА/КАП, где ТА — текущие активы; КАП — капитал компании — валюта баланса…

11. Отчет руководителя федерального государственного унитарного предприятия

из нее просроченная 07 задолженность перед государственными внебюджетными фондами 08 2574 4043 0 из нее просроченная 09 задолженность по оплате труда 10 9066 8959 0 из нее просроченная 11 Период просрочки по заработной плате (мес…

12. Анализ арбитражного управляющего

0 -378749 -158632 -191086 0 с) просроченная кред. задолженность 848616 965252 809613 907014 58398 изменения 0 116636 -155639 97401 0 Наименование показателя за 2011 за 2012 за 2013 за 2014 Отклонение 2014 от 2011 н) выручка нетто 568971 6854775 6263775 8207745 7638774 изменения 0 6285804 -591000 1943970 0 п) среднемесячная выручка нетто 47414 571231 521981 683979 636565 изменения 0 523817 -49250 161998 0 р) чистая прибыль (убыток) 20163 160371 -100915 597604 577441 изменения 0 140208 -261286 698519 0 2…

13. Экспресс-анализ финансово-хозяйственной деятельности

не погашенные в срок» (форма № 5), «Кредиторская задолженность просроченная » (форма № 5), «Векселя выданные просроченные » (форма № 5)…

14. Антикризисная работа с «дебиторкой»

и внешнее управление» № 2, 2009 Просроченная дебиторская задолженность — «головная боль» предпринимателей н�� только в кризисные времена…

15. В два раза сокращаем долю просроченной дебиторской задолженности

за проведение работы с дебиторской задолженностью , включая просроченную , несли коммерческий директор и его заместитель, заместитель генерального директора по безопасности, финансовый контролер…

16. 10 правил управления дебиторской задолженностью

появились проблемы с взаиморасчётами, растет просроченная дебиторская задолженность и, соответственно, интерес к методам её минимизации…

17. «Мнимые» обязательства, учитываемые при исчислении чистых активов организации

законодательно это не запрещено, теоретически просроченная задолженность перед учредителями не будет являться «движущей силой» активизации процесса банкротства, так как разумный собственник вряд ли будет заинтересован в ликвидации организации, которой он владеет полностью или частично; 4) экономическая суть чистых активов (и собственных средств) — задолженность перед владельцами, т…

Похожие записи:

• Заявление на лишение дееспособности в суд
• Как сохранить семью на грани развода и когда спасать любовь уже не имеет…
• Положение о контрактном управляющем в школе