Сдача отчётности ИП через личный кабинет налогоплательщика
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сдача отчётности ИП через личный кабинет налогоплательщика». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
А можно не делать почти ничего из вышеперечисленного. Достаточно подключить один из автоматизированных сервисов по сдаче электронной отчетности и вообще ни о чем не беспокоиться. Ваша задача — отправлять контрагенту необходимые первичные данные. Все остальное ложится на плечи поставщика услуги.
Использование облачных сервисов
Стоимость обслуживания в таких сервисах невелика. Цена зависит от формы налогообложения: спецрежимы обойдутся чуть дешевле, чем ОСН. Другие факторы, влияющие на цену — объем документооборота, количество официально трудоустроенных сотрудников и так далее.
Обычно подобные площадки работают по SaaS-технологиям, предоставляющим доступ к облачным сервисам. При этом не нужно скачивать и устанавливать никаких программ, а данные находятся в облачном хранилище. Это дает такие плюсы, как доступ из любой точки мира и хранение любого объема информации.
Срок представления декларации
Согласно п. 1 ст. 229 НК РФ налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, то есть за 2021 год ИП должен представить форму 3-НДФЛ не позднее 4 мая 2022 года (с учетом переноса выходных и праздничных дней).
В случае нарушения срока представления декларации по форме 3-НДФЛ индивидуальный предприниматель будет привлечен к ответственности.
Объективная сторона налогового правонарушения, ответственность за которое установлена п. 1 ст. 119 НК РФ, выражается в непредставлении в определенный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета.
Санкция указанной нормы предусматривает взыскание штрафа в размере 5 % не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, определенного для ее представления, но не более 30 % названной суммы и не менее 1 000 руб.
Следовательно, при непредставлении налогоплательщиком декларации по форме 3-НДФЛ моментом начала рассматриваемого налогового правонарушения считается ближайший следующий за 30 апреля рабочий день соответствующего календарного года. Пункт 1 ст. 119 НК РФ не содержит четкого указания на момент окончания данного налогового правонарушения.
В связи с этим следует определять количество полных и неполных месяцев для расчета штрафных санкций, установленных п. 1 ст. 119 НК РФ, со дня, предусмотренного НК РФ для представления налоговой декларации по форме 3-НДФЛ, и до даты составления акта налоговой проверки с учетом обстоятельств, смягчающих ответственность за совершение налогового правонарушения, в случае их заявления (Письмо ФНС России от 24.11.2021 № ЕА-4-15/16364@).
Программы для сдачи отчетности
Каждый оператор связи предлагает собственное программное обеспечение, которое обладает своими достоинствами и недостатками. Поэтому разбираться с выбором программ помогают специалисты выбранного оператора связи.
Для формирования пакета электронных документов, если отчетность передается через государственные порталы, применяют программу «Налогоплательщик ЮЛ». Программа предоставляется бесплатно, скачать ее можно на сайте ФНС. Там же регулярно выкладываются обновления программы, за которыми нужно следить самостоятельно. Программа помогает сформировать налоговую и бухгалтерскую отчетность, расчеты по страховым взносам, справки о доходах (2-НДФЛ), специальные декларации и т.д.
Передача деклараций ИП через интернет помогает сэкономить время и не требует особых навыков. Использование специальных сервисов и программ помогает снизить вероятность ошибок в заполнении документов, а шансы на успешную сдачу отчетности значительно повышаются.
Когда нужно подавать?
Подавать налоговую декларацию обязаны все лица, получающие доходы от следующих источников:
- продажи имущества;
- сдачи помещений в аренду;
- деятельности ИП;
- в результате дарения;
- в случае выигрыша в лотерею.
Кроме того, подать заявление имеют право граждане, желающие получить налоговый вычет. Во всех случаях оптимизировать процедуру помогут современные технические средства.
Преимущества, которые даёт интернет при подаче заявления:
- сэкономленное время;
- мобильность, то есть оформить всё необходимое можно где угодно;
- отсутствие «человеческого фактора» – главной причины ошибок при расчётах;
- система способна сама совершить необходимые математические действия;
- безопасность.
Сегодня это самый оптимальный метод снизить собственные трудозатраты при заполнении документов, сократить риск возникновения технических ошибок и высвободить время.
Заполнение документа через программу
Чтобы составить декларацию отчетного типа, нужно использовать специализированное обеспечение программного типа. Вполне очевидно, что сегодня предоставляется масса коммерческих вариантов таких программ, на сайте ФНС также располагается интересная программа «Декларация», использование которой позволяет достаточно быстро осуществить составление нужного документа. По мере внесения данных в программу, она обновляется, производит расчет и пр.
Программа данного типа непременно должна быть установлена с официальных источников, чтобы в дальнейшем не возникало никаких сложных аспектов и нюансов. В тоже время, следует сказать о том, что данная программа имеет слишком узкий круг направленности, так как позволяет составить декларации типа 3 и 4 НДФЛ. Чтобы научиться пользоваться программой, нужно изучить все особенности и нюансы внесения у нее личных данных, также ее нужно правильно установить. На сайте ФНС размещен специализированный файл, в котором предоставлена инструкция для проведения установки. Так, используя предоставленную информацию, вы сможете достаточно быстро составить нужный вам документ.
Следует сказать о том, что данная программа имеет массу преимуществ, которые способны сделать процесс составления отчетной документации простым и быстрым. Программа исправляет все ошибки на стадии проведения заполнения, что позволяет исключить формирование условий, когда нужно декларацию переделывать по нескольку раз. Также этот сервис позволяет получить перспективы быстрого расчета. Но, сразу же скажем о том, что программа создана для того, чтобы упростить предпринимателям сам процесс составления документации, данная же программа не предназначена для того, чтобы отправлять документ по интернету.
Есть также масса иных программ, которые имеют в своем составе все варианты отчетных документов, что позволяет предпринимателям получать перспективы быстрого составления отчетов.
Как получить электронную подпись?
Как вы уже поняли, именно на данном аспекте завязана возможность подачи отчетности в электронном формате по интернету. Наличие такой подписи имеет массу преимуществ и перспектив, но самое главное то, что вы забудете о дискомфорте, который возникал в процессе формирования необходимости сдачи отчетной документации в налоговую. Особенно еще и в том случае, если вам приходилось ездить в другой город.
Чтобы получить такую подпись, вам нужно найти адреса квалифицированных организаций, которые имеют право предоставлять такие подписи. После чего, нужно выполнить такие действия:
- Составляется специализированное заявление в четко установленном формате в удостоверяющий центр. Вам нужно предварительно обратиться в данный центр, вам будет предоставлен список документов, которые предоставляются в качестве основного элемента оформления подписи, и будет предоставлена форма заявления, которое определяет ваше желание получить подпись;
- Обязательно нужно будет предоставить оригинал паспорта. Также устанавливается возможность предоставления заверенной копии документа;
- Также нужно будет предоставить данные ИНН, ИП, СНИЛС и пр. В данной ситуации, основных регистрационных документов вы не предоставляете, а просто указываете номера;
- Если процессом оформления цифровой подписи будет заниматься доверенное лицо, обязательно нужно будет оформить доверенность на представительство интересов, с указанием на то, какие действия может выполнять данное лицо.
Основные данные, без знания которых беспроблемно сдать отчет не получится:
| Параметр | Сведения |
| Сроки | Ежеквартально, не позднее 20 числа следующего месяца после отчетного (п. 3 ст. 346.32 НК РФ). |
| Данные | Не разрешается сдавать «нулевую» декларацию ЕНДВ даже в случае временной приостановки деятельности (гл. 26.3 НК РФ). На сумму налога влияют физические показатели – численность сотрудников, площадь. |
При заполнении документа необходимо руководствоваться текстом Приказа ФНС России № ММВ-7-3/353 от 04.07.2014 г. Чтобы правильно внести данные, следует предварительно рассчитать сумму налога. Для этого используется формула, в которой учитываются показатели ставки налога (СН), налоговой базы для расчета (НБ) и суммы страховых взносов (СВ):
ЕНВД = (НБ х СН) — СВ.
Выбор физического показателя зависит от вида деятельности ИП. Его определяют по ст. 346.29 НК РФ.
При нарушении сроков сдачи декларации ЕНДВ предпринимателю придется уплатить штраф в размере 5% от суммы начисленного налога.
Важно! Сумма штрафа не может быть менее 1 000 рублей и более 30% суммы налога к уплате.
Ограничения регламентированы ст. 119 НК РФ.
Налоговая декларация по ЕНВД в 2022 года
Для ЕНВД налоговым периодом является квартал.
По окончанию каждого квартала в срок до 20-го числа первого месяца следующего квартала все налогоплательщики, которые находятся на ЕНВД, должны предоставлять в налоговую инспекцию налоговую декларацию.
Крайние сроки предоставления налоговой декларации в налоговую инспекцию представим в виде таблицы:
| Отчетный период | Крайний срок предоставления декларации |
| 1 квартал | 22 апреля 2022 года |
| 2 квартал | 22 июля 2022 года |
| 3 квартал | 21 октября 2022 года |
| 4 квартал | 20 января 2022 года |
Примечание: в 2022 году крайний срок по сдаче налоговой декларации в первых трех кварталах выпадают на выходные дни, поэтому они переносятся на первые рабочие дни.
Регистрация на портале
Для создания ИП, регистрации юридического лица и предпринимателя необходимо иметь подтвержденную учетную запись на сайте. Для этого следует зайти на официальный портал и выбрать «Личный кабинет» в правом верхнем углу. Щелкнув на иконку, пользователь перейдет на новую страницу. Нужно прокрутить страницу и найти «Зарегистрируйтесь» внизу страницы. В ходе регистрации обязательно указывается фамилия, имя, мобильный телефон, почтовый ящик. Теперь следует нажать «Зарегистрироваться». На указанный номер придет СМС с кодом для подтверждения. Проделав эти действия, пользователь создает упрощенную учетную запись.
Внимание! Для стандартной версии нужно указать ИНН и СНИЛС.
Для подтвержденного профиля, в котором доступно еще больше услуг, нужно подтвердить электронную подпись. Это можно сделать:
- онлайн для клиентов Тинькофф и ПочтаБанк;
- в МФЦ.
Когда учетная запись подтверждена, пользователь приступает к созданию ИП. Если статус индивидуального предпринимателя уже получен, следующий шаг на пути к сдаче отчетности через «Госуслуги» может быть пропущен.
Электронная отчетность для ИП
Сдавать электронную отчетность удобно не только организациям, но и индивидуальным предпринимателям. Законодательство устанавливает случаи, когда отчетность нужно сдавать только в электронной форме. Так, организации со среднесписочной численностью от 100 человек обязаны представлять в ИФНС декларации только в электронном виде (пункт 3 статьи 80 НК РФ).
Электронную отчетность в ПФР и ФСС обязаны представлять организации, у которых средняя численность работников за предшествующий год превышает 25 человек.
ИП может сдавать отчетность с сайта ФНС или через спецоператора.
Сроки сдачи отчетности зависят от применяемой системы налогообложения: ОСН, УСН, ЕНВД.
Индивидуальные предприниматели могут не иметь сотрудников, а могут иметь. В первом случае отчетность представляется только в налоговый орган, во втором — еще и в ПФР.
Если ИП не вел предпринимательскую деятельность на протяжении года, то он все равно обязан сдать нулевую отчетность. Иначе ему грозит штраф.
Сдавать отчетность в контролирующие органы можно, не выходя из дома или офиса. Чтобы отправить бухгалтерскую или налоговую отчетность, индивидуальному предпринимателю необходимо иметь лишь компьютер и доступ в Интернет.
На сегодняшний день есть много сервисов, помогающих ИП сдавать электронную отчетность.
Отчитываться в срок и без ошибок предпринимателям помогут:
- ПК-Спринтер — популярный программный комплекс для представления отчетности из программы защищенной электронной почты;
- Онлайн-Спринтер — система представления отчетности в электронном виде из защищенного онлайн-кабинета, позволяющая отправлять отчетность через Интернет с любого компьютера из любой точки мира без привязки к рабочему месту в офисе;
- 1С-Спринтер — система защищенного электронного документооборота, позволяющая представлять отчетность, не выходя из программы «1С:Предприятие 8»;
- Доклайнер — решение для сдачи отчетности в одной программе за несколько организаций.
- Регистрация в личном кабинете налогоплательщика не занимает много времени. Если у вас есть подтвержденная учетная запись на портале Госуслуг, то заполнять личные данные не надо.
- С помощью личного кабинета на сайте ФНС вы не посещаете налоговую инспекцию. Все вопросы можно решить дистанционно: получить актуальную информацию, запросить сверку по налогам, справки и документы, отправить отчетность и т.п.
- При отправке документов могут возникнуть трудности, например, ФНС может не принять документы. Чтобы этого избежать рекомендуем консультироваться у своего личного налогового эксперта.
ОСНО — самый сложный режим. На нем нет никаких поблажек — только полная отчетность и уплата всех возможных налоговых отчислений:
| Налог | Ставка | Налоговая база |
|---|---|---|
| НДФЛ | 13% | Весь доход за налоговый период |
| НДС | 0—18% | Стоимость товара/услуги в день реализации |
| Налог на имущество | 2,2% | Кадастровая стоимость имущества ИП |
Самый понятный способ сдачи отчетности — личное посещение налоговой службы. Но если вы находитесь в другой стране, не торопитесь заказывать билет на самолет, потому как подавать декларацию в налоговую ИП могут и удаленно. Вот несколько вариантов:
- Через представителя. Чтобы все прошло законно, надо оформить и заверить у нотариуса доверенность на поверенное лицо.
Доверенность может быть разовой, по ней представитель сможет подать декларацию ровно один раз, и специальной, которая закрепит за ним право на постоянное выполнение определенного действия в течение указанного срока.
- По почте. В конверте с декларацией должны находиться опись вложения и заполненный бланк уведомления, на котором принявший документы служащий ИФНС поставит свою подпись и печать. Подготовить декларацию в этом случае следует заранее, поскольку на доставку письма потребуется дополнительное время. Получить уведомление можно как по почте, так и в самом органе.
- Через личный кабинет на сайте госуслуг. Этот способ требует наличия собственной электронной подписи и печати.
Налоговая декларация в электронной форме (электронная декларация)
Подача через интернет декларации так же предусматривает два способа. Подача декларации через личный кабинет налогоплательщика, о чем мы уже говорили, и через телекоммуникационные каналы связи.
В первом случае, налогоплательщик, пока только физическое лицо, заполняет декларацию на сайте налоговой инспекции, подписывает её ключом квалифицированной цифровой подписи и отправляет в свою инспекцию.
Во втором случае, электронная декларация отправляется в виде .xml-файла который предварительно выгружается из бухгалтерской программы, в которой ведется налоговый и бухгалтерский усеет и соответственно заполнение декларации. Как наименее затратный (по временным показателем), такой способ заполнения налоговой декларации, вероятней всего, станет доминирующим в будущем.
Разовая отправка отчетности через интернет: способы подачи
Электронная отчетность через Всемирную сеть давно стала неотъемлемой частью деятельности бухгалтера. В Налоговом кодексе Российской Федерации прописана обязанность отправки в ФНС налоговых деклараций, в том числе в электронном виде, согласно установленным срокам.
Осуществить отправку налоговой отчетности через интернет можно только при наличии электронной подписи. Приобретается она на платной основе у удостоверяющих центров либо при заключении договора с оператором ЭДО.
Разовую отчетность в налоговые органы можно подать двумя способами: через сайт ФНС и через операторов электронного документооборота (ЭДО). В свою очередь, сдача через сайт налоговой чаще применяется для разовой подачи отчетности и может быть выполнена либо с собственной электронной подписью плательщика либо по доверенности.