Сдача квартальной отчетности в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сдача квартальной отчетности в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Расчет по страховым взносам (РСВ)
РСВ обязаны сдавать все страхователи – плательщики страховых взносов. Даже если в отчетном периоде не было начислений и выплат, РСВ надо сдать. Страхователями могут быть организации, их обособленные подразделения, ИП, главы крестьянских и фермерских хозяйств (подп. 1 п. 1 ст.419, п. 7 ст. 431 НК).
Заполнить и сдать расчет в ИФНС нужно на всех застрахованных лиц, независимо от статуса. Включить в расчет и представить данные нужно как на сотрудников по трудовым договорам, так и на генерального директора – единственный учредителя и физлиц – исполнителей по гражданско-правовым договорам. Например, по договорам подряда или оказания услуг.
Сроки сдачи РСВ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 25.01.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 27.01.2025 (25 января – суббота) |
Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежеквартальной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |
Срок сдачи годовой отчетности в 2024 году
| Срок сдачи | Вид отчетности | Форма |
| 25 января | Расчет по взносам за 2023 год | Приказ ФНС от 29.09.2023 № ЕА-7-11/696 |
| Декларация по налогу на сверхприбыль | Приказ ФНС от 26.09.2023 № ЕД-7-3/676 | |
| 26 февраля | Расчет 6-НДФЛ за 2023 год с приложением справок о доходах | Приказ ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/881 |
| Декларация по налогу на имущество за 2023 год | Приказ ФНС от 24.08.2022 № ЕД-7-21/766 | |
| 25 марта | Декларация по налогу на прибыль за 2023 год | Приказ ФНС от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475 |
| Декларация по упрощенке (для организаций) | Приказ ФНС от 01.11.2022 № ЕД-7-3/1036 | |
| 25 апреля | Декларация по упрощенке (для предпринимателей) | Приказ ФНС от 01.11.2022 № ЕД-7-3/1036 |
| 2 мая | Декларация 3-НДФЛ за 2023 год (для предпринимателей) | Приказ ФНС от 11.09.2023 № ЕД-7-11/615 |
Сроки сдачи отчётности в ПФР в 2023 году
| Вид отчётности | Период представления | Срок представления |
|---|---|---|
| Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) | За декабрь 2022 года | 16.01.2023 |
| Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) и Сведения по страхователю, передаваемые для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) | За 2022 год | 01.03.2023 |
| Расчет 4-ФСС (на бумаге) | За 2022 год | 20.01.2023 |
| Расчет 4-ФСС (в электронном виде) | За 2022 год | 25.01.2023 |
| Подтверждение основного вида деятельности | За 2022 год | 17.04.2023 |
Новый вид отчетности ЕФС-1 объединяет в себе 4-ФСС, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД и ДСВ-3. !
| Вид представляемых сведений | За какой период представляются | Крайний срок представления отчетности |
|---|---|---|
| Сведения о периодах работы (стажа) | За 2023 год | 25.01.2024 |
| Сведения о взносах на травматизм | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о дополнительных взносах на накопительную пенсию | За I квартал 2023 года | 25.04.2023 |
| За I полугодие 2023 года | 25.07.2023 | |
| За 9 месяцев 2023 года | 25.10.2023 | |
| За 2023 год | 25.01.2024 | |
| Сведения о трудовой деятельности |
|
Обязательная отчетность ИП и ООО в 2024 году
В 2024 году обязательна сдача отчетности:
- в ФНС — по исчисленным налогам;
- СФР — о трудовой деятельности и стаже, заработной плате, взносах на травматизм и пр.;
- военкомат — о военнообязанных сотрудниках.
В отношении организаций предусмотрен ежегодный статистический контроль — нужно отправлять в Росстат данные о персонале, условиях труда. Все отчеты подаются в электронном виде.
Какие документы нужно предоставить предприятию в 2024 году?
В 2024 году предприятия должны предоставить следующие документы:
| Квартал | Документы | Сроки |
|---|---|---|
| 1-й квартал | Отчет о финансовых результатах | До 30 апреля |
| 2-й квартал | Отчет о доходах и расходах | До 31 июля |
| 3-й квартал | Отчет о движении денежных средств | До 31 октября |
| 4-й квартал | Годовой отчет | До 31 января следующего года |
Важно отметить, что все документы должны быть составлены согласно действующему законодательству и стандартам бухгалтерского учета. Кроме того, предприятия должны предоставить отчеты в электронном виде через специализированную платформу или по почте.
Общая информация о сдаче отчетности в ФНС в 2024 году
В 2024 году сроки и порядок сдачи отчетности в ФНС не изменились по сравнению с предыдущими годами. Предприятия и индивидуальные предприниматели должны сдавать отчетность в установленные законом сроки.
Общие отчеты, которые нужно сдавать в ФНС в 2024 году, включают:
- Книга покупок и книга продаж;
- Бухгалтерский баланс;
- Отчет о финансовых результатах (форма №2);
- Налоговая декларация по налогу на прибыль (форма №3);
- Налоговая декларация по НДС (форма №4);
- Отчет о движении денежных средств (форма №5);
- Декларация по сбору (утилизации) отходов (форма №6);
- Прочие отчеты в зависимости от деятельности организации.
Сроки сдачи отчетности зависят от вида деятельности и наличия особых условий. Например, индивидуальные предприниматели, осуществляющие упрощенную форму налогообложения, должны сдавать книгу покупок и книгу продаж ежемесячно до 25 числа следующего месяца. Отчеты организаций, работающих по общей системе налогообложения, сдаются ежеквартально.
Необходимо тщательно отслеживать сроки сдачи отчетности и соблюдать требования налогового законодательства, чтобы избежать непредвиденных штрафов и санкций со стороны ФНС.
Отчет о финансовых результатах
Отчет о финансовых результатах должен содержать следующую информацию:
- Выручка от продажи товаров, работ, услуг — сумма денег, полученная от реализации продукции или оказания услуг за данный период;
- Себестоимость продаж — затраты предприятия на производство товаров или оказание услуг, включая затраты на материалы, оплату труда и прочее;
- Прибыль (убыток) от продаж — разница между выручкой от продаж и себестоимостью продаж;
- Проценты к получению — сумма процентов, полученных от кредиторов или по вложенным денежным средствам;
- Проценты к уплате — сумма процентов, уплаченных за кредиты или предоставленные кредиторам;
- Прибыль (убыток) до уплаты налогов и отчислений — разница между прибылью от продаж и суммой процентов к уплате;
- Текущий налог на прибыль — сумма налога на прибыль, который должно уплатить предприятие в бюджет;
- Чистая прибыль (убыток) — разница между прибылью до уплаты налогов и отчислений и налогом на прибыль;
Все эти данные должны быть представлены в отчете о финансовых результатах для каждого квартала 2024 года. Это позволяет руководству и заинтересованным сторонам получить полную картину о финансовой деятельности предприятия за данный период и принять соответствующие решения в дальнейшем.
Отчет о финансовом положении
В 2024 году предприятие обязано сдать следующие квартальные отчеты о финансовом положении:
1. Отчет о прибылях и убытках — отражает финансовые результаты деятельности предприятия за квартал, включая данные о доходах, расходах, прибылях и убытках. В отчете указываются основные источники доходов и расходов, а также их структура.
2. Отчет об изменениях в капитале — отражает изменения в капитале предприятия за квартал, включая привлечение и выплату новых инвестиций, изменение акционерного капитала и распределение прибылей.
3. Отчет о движении денежных средств — отражает потоки денежных средств предприятия за квартал, включая поступления и выплаты денежных средств от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности.
4. Отчет о финансовом положении — отражает финансовое состояние предприятия на конец квартала, включая данные о активах, обязательствах и капитале предприятия. В отчете указывается структура активов и обязательств, а также позволяет оценить финансовую устойчивость предприятия.
Вышеуказанные отчеты должны быть подготовлены с соблюдением установленных законодательством требований и представлены в налоговые органы в установленные сроки. Результаты финансовой отчетности играют важную роль в анализе деятельности предприятия и принятии управленческих решений.
Таблица сроков сдачи отчетов в ФНС по состоянию на 2024 год
Ниже приведена таблица сроков сдачи отчетов в ФНС в 2024 году:
| Отчет | Срок сдачи | Порядок сдачи |
|---|---|---|
| Налоговая декларация по налогу на прибыль | до 20 марта | Электронно через систему «Налоги.ЮЛ» |
| Налоговая декларация по НДС | до 20 марта | Электронно через систему «Налоги.ЮЛ» |
| Отчет о движении денежных средств | в течение 5 рабочих дней после каждого факта движения | Электронно через систему «Банк-клиент» |
| Сводная налоговая декларация | до 31 марта | Электронно через систему «Налоги.ЮЛ» |
| Отчет по НДФЛ за предыдущий год | до 1 апреля | Электронно через систему «Налоги.ЮЛ» |
Примечание: Все сроки сдачи отчетов в ФНС являются окончательными и не могут быть изменены без предупреждения. Несоблюдение сроков может повлечь за собой штрафные санкции.
Отчеты для юридических лиц в ФНС в 2024 году
Юридические лица обязаны предоставлять в ФНС следующие отчеты:
- Книга продаж
- Книга покупок
- Отчет о движении денежных средств
- Бухгалтерский баланс
- Отчет о финансовых результатах
- Отчет о движении товарно-материальных ценностей
- Справка о среднесписочной численности персонала
- Почасовая отчетность о выплате заработной платы
- Налоговая декларация по налогу на прибыль
- Налоговая декларация по НДС
Сроки сдачи отчетов в ФНС устанавливаются в следующем порядке:
- Книга продаж, книга покупок, отчет о движении денежных средств — месячно, не позднее чем 20 число следующего месяца;
- Бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах — ежеквартально, не позднее 30 дней после окончания отчетного квартала;
- Отчет о движении товарно-материальных ценностей, справка о среднесписочной численности персонала, почасовая отчетность о выплате заработной платы — ежеквартально, не позднее 30 дней после окончания отчетного квартала;
- Налоговая декларация по налогу на прибыль — ежегодно, не позднее 31 марта года, следующего за отчетным годом;
- Налоговая декларация по НДС — ежеквартально, не позднее 30 дней после окончания отчетного квартала.
Важно соблюдать установленные сроки сдачи отчетов, так как несвоевременная или неправильная предоставленная отчетность может повлечь за собой нарушение налогового законодательства и наложение штрафов или других санкций со стороны ФНС.
Один из обязательных квартальных отчетов, который предприятия должны представлять в 2024 году, это налоговый отчет.
Налоговый отчет является документом, в котором предприятие сообщает о своих налоговых обязательствах, включая уплату налогов, налоговые льготы и возможные отклонения от стандартных налоговых ставок. Данный отчет представляется в налоговые органы и служит основой для определения размера налоговых обязательств предприятия.
Налоговый отчет содержит следующую информацию:
- Сведения о предприятии: наименование, адрес, ИНН, ОГРН;
- Сборы и налоги, которые предприятие подлежит уплате;
- Доходы, расходы и прибыль предприятия;
- Налоговые ставки и методы их расчета;
- Информацию о налоговых льготах и освобождениях, которые предоставлены предприятию;
- Информацию о возможных отклонениях от стандартных налоговых ставок;
- Сведения о налоговых резервах и отложенных налоговых активах;
- Прочую информацию, необходимую для оценки налоговых обязательств и расчета налогов.
Представление налогового отчета своевременно и корректно является важным фактором для предприятия, так как неправильные или несвоевременные данные могут привести к штрафам и негативным последствиям со стороны налоговых органов. Поэтому предприятиям необходимо уделять особое внимание составлению и проверке данного отчета.
Какие квартальные отчеты предприятию нужно сдать в 2024 году?
В 2024 году предприятию необходимо сдать следующие квартальные отчеты:
| Квартал | Отчет |
|---|---|
| 1-й квартал | Отчет о финансовых результатах за первый квартал |
| 2-й квартал | Отчет об операционной деятельности за второй квартал |
| 3-й квартал | Отчет о финансовом положении за третий квартал |
| 4-й квартал | Отчет о прибылях и убытках за четвертый квартал |
Каждый отчет имеет свою специфику и содержит информацию, необходимую для анализа результатов работы предприятия в соответствующем квартале. Своевременное и точное представление отчетов является важным требованием к финансовой отчетности и позволяет руководству предприятия принимать информированные решения.
Как заполнять уведомления к ЕНП и платежки
Проблемы с ЕНП и ЕНС — это отдельная тема, с которой бухгалтеры сталкиваются при работе с ежемесячными уведомлениями.
Способ расчетов с бюджетом в 2024 году будет возможен только один– заполнять платежки по реквизитам единого налогового платежа.
Советуем переходить на уплату налогов одной платежкой. Сделать ошибки в этой платежке практически невозможно, поэтому деньги точно попадут на ЕНС.
Также стоит отказаться от платежек на конкретные КБК. Больше не придется искать фиктивные уведомления в операциях на едином счете, которые сейчас формирует программа ФНС по платежным поручениям со статусом 02.
Важно знать!
С 2024 года все без исключения будут работать и оплачивать налоги по новым правилам, используя КБК 182 0 10 61201 01 0000 510, и платежки с кодом «02» в поле 101 останутся в прошлом.