Завещание или дарственная: как сэкономить при передаче жилья

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Завещание или дарственная: как сэкономить при передаче жилья». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Любое имущество, в том числе и недвижимость, по наследству может передаваться четырьмя способами: по завещанию, по наследственному договору, по закону (если есть родственная связь с умершим), при наличии оснований, которые дают право на обязательную долю наследственного имущества. Смысл наследования заключается в том, что имущество наследникам передается после смерти наследодателя, поясняет партнер адвокатского бюро «Бишенов и партнеры» Даханаго Нагоева. По ее словам, все остальные способы передачи имущества родственникам (по договору купли-продажи, договору дарения) к наследству не относятся.

Как передать имущество

Любая сделка, влекущая переход прав на недвижимость от одного родственника к другому, законна, и все виды сделок используются в отношении оформления прав на условно наследуемое имущество, говорит партнер юридического бюро «Замоскворечье» Дмитрий Шевченко.

Категории граждан, освобожденных от уплаты госпошлин и технических услуг

Статьи 333.35, 333.38 НК РФ определяют список лиц, полностью освобожденных от уплаты государственных пошлин либо имеющих право на скидки при вступлении в наследство. К ним относятся:

• герои России или Советского Союза;
• участники или инвалиды ВОВ;
• бывшие военнопленные, узники фашистов;
• инвалиды I и II групп (льгота 50% на все услуги нотариуса);
• люди, получающие недвижимость или долю там, где они жили вместе с покойным;
• люди, действующие в интересах опекаемых лиц и несовершеннолетних детей;
• граждане, оформляющие права на вклады, страховые выплаты, гонорары;
• лица, чьими наследодателями являются люди, погибшие во время государственной службы, политических репрессий, при спасении людей.

Вступление в наследство с завещанием и без — сколько составит налог

Умер у меня дальний родственник и оставил наследство. Оказалось, что я единственный преемник по закону. Наследство – это все, конечно, хорошо, но вот, сколько будет мне стоить его получение – вопрос тоже важный. Раньше я краем уха слышал, что требуется платить налоги и госпошлины, что не всегда выливается в безобидно мелкую сумму.

Короче, решил заняться этим вплотную и пошел к нотариусу. Специалист мне рассказал о пошлине за получение свидетельства на наследство, а вот относительно налога на наследство по завещанию или по закону, посоветовал почитать в НК РФ.

Изучив, как наследуется имущество в России и, прочитав налоговый кодекс, я так и не понял сначала, нужно ли мне платить налог. Ответы на вопросы мне дал квалифицированный юрист, к которому я просто обратился за консультацией. Чтобы вы, уважаемые читатели, не тратили деньги на посещение специалиста, и свое личное время на поиск информации в интернете, полученными сведениями я поделюсь в своей статье.

Процесс наследования сопровождается переходом имущественных прав, либо собственности на тот или иной объект от умершего лица к наследникам. В рассматриваемой ситуации нередко возникает вопрос, должен ли правопреемник уплачивать налог или какой-либо иной сбор за оформление и принятие наследства. Ввиду того, что наследственную массу могут составлять различные объекты и имущественные права, в каждом случае вопрос разрешается индивидуально. Для того, чтобы не быть привлеченным к гражданско-правовой ответственности и исполнить обязательства по уплате налога на наследство в 2022 году своевременно, каждый правопреемник в такой ситуации должен ознакомиться с особенностями процедуры и соответствующими требованиями гражданского, налогового законодательства. В том случае, если обратившись к данной статье, читатель не смог ответить на поставленные вопросы и разобраться в сложившейся ситуации, рекомендуется обратиться за консультацией к юристу соответствующего профиля.

Облагает ли налогом, имущество, полученное по наследству

На сайтах, рассматривающих проблемы налогообложения, в том числе и юридической направленности, утверждается, что налог на наследство в России отменен в 2005 году Федеральным законом (далее ФЗ) № 78. Соответствующие изменения были внесены и в Налоговый кодекс (далее НК РФ).

Однако, такая формулировка не совсем точно отражает суть изменений. Законодатели освободили наследников от двойного налогообложения, в результате чего наследуемое имущество, ранее облагавшееся налогом, в налогооблагаемую базу, т.е. в полученный доход, не включается. Это могут быть:

• недвижимость;
• земля;
• все виды транспорта;
• банковские денежные вклады или депозиты драгметаллов.

В то же время, на доходы от наследства, которые ранее не включались в базу для начисления налогов, придется платить НДФЛ (подоходный налог) в полном объеме. К таким доходам относятся:

• авторские вознаграждения за научные и литературные труды;
• гонорары за произведения искусства (фильмы, музыка, песни и т.д.);
• выплата вознаграждений за использование патентов на научные открытия, изобретения и промышленные образцы.

Для устранения путаницы в дальнейшем, отметим несколько моментов.

• НК РФ не видит разницы между наследованием по завещанию и наследованием по закону и устанавливает равные права и обязанности для наследников.
• Отмена двойного налогообложения не освобождает получателя наследства от других расходов, предусмотренных законодательством РФ. Среди них различные пошлины: за регистрацию заявления о принятии наследства; выдачу свидетельства о праве наследования и т.д.
• Во всех опубликованных материалах применен не совсем корректный подход к использованию терминологии. Например, выражение: налог при вступлении в наследство по завещанию означает величину госпошлины при вступлении в наследство при наличии завещания.
• Чтобы читателю было удобнее ориентироваться в материале, редакция сайта приняла решение пошлину также именовать «налогом».

Размер пошлины за регистрацию движимого и недвижимого наследства

Полученное в наследство движимое (транспорт) и недвижимое (земля, квартира или дом) имущество подлежит государственной регистрации, при этом в обязательном порядке. При государственной регистрации авто уплачивается транспортный налог.

За регистрацию недвижимости придется заплатить базовую сумму в 2 000 руб. Однако, законом предусмотрены исключения:

• регистрация земельного участка под строительство или ведение личного подсобного хозяйства обойдется в 350 руб.;
• регистрация земель сельскохозяйственного назначения стоит 100 руб.;
• регистрация прав собственности на часть инвестиционного фонда стоит 22 000 руб.;
• при регистрации доли, а не всей квартиры (дома) уплата пошлины составит 200 руб.;
• перерегистрация ипотеки необходимо заплатить 1 000 руб.

Какие налоги нужно платить до и после вступления в наследство

О том, что налог на наследство не платится уже почти 20 лет, до сих пор знают не многие. Это не удивительно, так как с наследственными делами нам приходится сталкиваться достаточно редко, хотя хотелось бы вовсе исключить столь неприятную процедуру. Наследство без налогов не означает, что получателям имущества не придется нести иные расходы. Прежде всего, это касается пошлины у нотариуса, которая фактически является альтернативным налоговым сбором.

Также ряд налогов придется платить уже после вступления в наследство:

• на имущество физических лиц — взимается за каждый год владения недвижимостью;
• на доходы физических лиц (НДФЛ) – при реализации унаследованных активов, если гражданин получил прибыль;
• на землю – если в состав наследственной базы входил участок;
• на транспорт – соответственно, взимается за каждый год владения автотранспортом, доставшимся от покойного наследодателя.

Обратите внимание! По условиям завещания недвижимость, транспорт и вещи умершего может получить даже юридическое лицо. Предприятия также не платят налог на наследство. После получения свидетельства организациям придется рассчитывать и оплачивать земельный и транспортный налог, сбор на имущество юридических лиц, налог на прибыль.

Порядок оплаты госпошлины за наследство

В отличие от пошлин за оказание государственных и муниципальных услуг, платеж за выдачу свидетельства на наследство принимает сам нотариус. Оплатить нотариальные действия через банк или иным способом нельзя. Чтобы рассчитать размер пошлины, при завершении наследственного дела определяется:

• количество получателей имущества покойного по завещанию и по закону, т.е. лиц, подавших заявление и имеющих право на наследство;
• размер долей, причитающихся каждому наследнику (при наследовании по закону они будут равными, тогда как по завещанию допускаются иные варианты распределения долей);
• стоимость имущественных активов, размер денежных средств, переходящих по наследству.

Чтоб определить, кому выдать свидетельство на наследство, нотариус проверяет поданные заявления. По условиям завещания имущество получат только те лица, которых указал собственник до момента своей смерти. Если завещания нет, а наследование осуществляется по закону, применяется принцип очередности. Чем ближе степень родства, тем выше приоритет очередности. В первую очередь входят родители, переживший супруг, дети умершего. Соответственно, только при отсутствии наследников первой очереди, либо при их отказе от прав, получить имущество смогут претенденты нижестоящих очередей.

Налог при вступлении в наследство по завещанию

При вступлении в наследство гражданин получает свидетельство о наследовании. Взять его можно только у нотариуса после уплаты госпошлины за его услуги. Размер госпошлины будет варьироваться в зависимости от оценочной стоимости имущества и возможных льгот.

Оценивание стоимости наследники могут заказать независимым экспертам в юридических конторах, которые имеют лицензию на соответствующее действие.

Размер госпошлины за наследство составляет:

• 0,3% для близких родственников: детей (родных и усыновленных), супругов, родных братьев и сестер, родителей. Максимальный размер госпошлины составит 100 тысяч рублей.
• 0,6% от оценочной стоимости для других категорий наследников. Максимальный размер — 1 миллион рублей.

Оплата госпошлины обязательна не во всех случаях. К примеру, так как доходы, связанные с авторскими правами, облагаются налогом, дополнительно не требуется оплачивать госпошлину. Также не оплачивается наследование денежных сумм, вкладов и компенсации, полученной от страховой компании.

Остальное движимое или недвижимое имущество освобождается от госпошлины при условии, что:

• наследник был несовершеннолетним в день смерти наследодателя;
• наследник имел заключение о наличии психического расстройства, из-за которых над ним была установлена опека, на момент смерти наследодателя;
• наследник недвижимости, если он жил вместе с наследодателем в этой квартире (доме с земельным участком или в другом виде жилплощади), а также живет здесь и после смерти наследодателя. Важным аргументом является оплата наследником счетом по коммунальным услугам, а также другие расходы, связанные с поддержанием жилья в должном состоянии;
• наследодатель умер из-за выполнения долга гражданина РФ, включая смерть в течение 1 года после получения ранения из-за выполнения долга гражданина России;
• наследник — герой СССР;
• наследник — герой РФ;
• наследник — кавалер ордена Славы;
• наследник — участник или инвалид Великой Отечественной войны.

Льготы в размере 50% на оплату госпошлины получают наследники с инвалидностью I или II степени. Также не оплачивается госпошлина в случае, когда физическое лицо отказывается от наследства. В таком случае оплату будет производить следующий по очереди наследник, который имеет средства.

Также не оплачивается пошлина при наследовании вымороченного имущества. В соответствии со ст. 1151 Гражданского Кодекса, если у недвижимости нет наследников, оно переходит в собственность местных органов власти и становится частью фонда соцжилья. Остальное имущество становится в собственностью государства.

Какой налог на квартиру по завещанию в России в 2019 году. Основные понятия, положенная государственная пошлина и другие обязательные налоги — данные аспекты рассмотрены в предложенной статье.

Зачастую у людей, которые наследуют имущество движимого или недвижимого типа, а такте денежные средства и другие ценности, возникает вопрос оплаты налогового сбора.

В текущем году налог на наследство платить не нужно. Единственная доплата, обязательная к выполнению — государственная пошлина.

Собственник имущества или других ценных вещей обладает правом их передачи своим родственникам и другим лицам. Для передачи права распоряжения ему необходимо написать завещание.

Гражданин может в любых частях (равных или неравных) разделять свое имущество и перераспределять между наследниками. Или же передать все нажитое имущество одному представителю.

Для официального оформления завещание должно быть заверено:

• в любой нотариальной конторе;
• территориальным органом исполнительной власти по месту жительства;
• в ситуации если гражданин на территории, находящейся под юрисдикцией другого государства — Консульством РФ.

Юридические действия, проводимые с имуществом (дарение, продажа вступление в наследство) должны производиться с оплатой госпошлины.

Это обязательный платеж, осуществляемый в пользу государства. Описываемый налог подлежит уплате до старта нотариального процесса.

Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и закону

Налог с наследства является косвенным и взимается в виде государственной пошлины. Налоговым законом предусмотрены льготы по ее уплате. К льготникам относят Героев Советского Союза и Российской Федерации, а также полных кавалеров ордена Славы. Налогообложение наследственного имущества в виде государственных пошлин на эти категории граждан не распространяются.

Статья 333.24 Налогового кодекса РФ предусматривает специальные льготы при оплате госпошлины для определенных категорий наследников. Так льготу в размере 50% могут получить приемники, которые являются инвалидами первой и второй группы.

Освобождаются от оплаты налога на наследство родственники, которые проживали с наследодателем на одной территории до его кончины. Также не платят госпошлину несовершеннолетние приемники.

При определении наследственной массы для подсчета размера госпошлины денежные активы, вклады и ценные бумаги не учитываются. Таким образом, платить налог за получение по наследству вкладов, долговых обязательств и иных финансовых средств не требуется.

Итак, каким налогом облагается наследство? При вступлении в наследство приемники должны оплатить не только расходы по получению и удостоверению документов, но также и госпошлину. Если же сразу после оформления принятия имущество будет продано, то дополнительно нужно оплатить налог с полученного дохода от реализации собственности.

Нужна помощь юриста? На нашем сайте вы можете быстро и бесплатно получить грамотную консультацию юриста по наследственным делам. Мы готовы рассказать все о ваших правах в рамках законов.

Какой срок вступления в наследство по завещанию?Соглашение о разделе наследства у нотариуса

При получении наследства по закону, правопреемники освобождаются от выплат, связанных с завещанием. Но налог за выдачу свидетельства является обязательным. Дополнительные затраты могут быть связанны с такими особенностями:

• если наследство принимается через посредника, то выплачивается 200 рублей за выдачу доверенности на него;
• 100 рублей за заверение подписи, при отправке заявления на принятие наследства почтой;
• 600 рублей за принятие мер по охране наследства нотариусом.

Это не все расходы, которые могут ждать наследников в процессе получения наследства. Все зависит от того, какие дополнительные действия правопреемники желают совершить по отношению к наследству.

Расчет государственного налога происходит одинаково (согласно п.22 ст.333.24 Налогового Кодекса РФ), что при вступлении в наследство по закону, что по завещанию у нотариуса. Размер Госпошлины непосредственно зависит от:

• степени родства между наследодателем и наследником;
• стоимости имущества, которое получает наследник.

Степень родственных связей оценивают после смерти наследодателя. Если муж завещал свое имущество жене, а потом они развелись, то наследница должна будет заплатить налог уже в большем размере, поскольку на момент получения наследства она уже не является родственником первой линии.

Для расчёта государственного налога может браться любая из видов стоимости имущества:

• Рыночная стоимость. Её можно узнать с помощью экспертизы, которая проводится независимым оценщиком. После проведенной оценки выдается документальное заключение. Как правило, она является самой высокой из всех.
• Кадастровая стоимость. Ее можно узнать в Росреестре, получив справку или кадастровый паспорт.
• Инвентаризационная стоимость. Является самой низкой. Чтобы узнать сумму, нужно обратиться в БТИ за справкой, в которой указывается данная информация.

Есть определенные категории имущества, при получении в наследство которых налог не выплачивается (согласно статье 333.38 Налогового Кодекса РФ). Это такие категории, как:

• недвижимость, в которой наследники проживали вместе с наследодателем;
• банковские вклады;
• вознаграждения, полученные за авторское достояние;
• пенсия и льготные выплаты;
• страховка, которая выплачивается согласно договору личного или имущественного страхования;
• выплаты, которые осуществляются в случае гибели застрахованного лица при несчастном случае на месте его работы, за счет работодателя;
• выплаты военнослужащим, которые застрахованы по обязательному личному страхованию и погибшим при исполнении.

Также есть лица, которые полностью или частично освобождаются от уплаты налога при получении наследства:

• наследники, не достигшие совершеннолетия на момент получения наследства;
• лица, имеющие психические заболевания;
• граждане, которые относятся к инвалидам I и II группы;
• герои РФ;
• герои Советского Союза;
• участники и инвалиды Великой Отечественной войны;
• кавалеры Ордена Славы;
• граждане, признанные недееспособными.

Инвалиды I и II группы выплачивают только 50% от установленного государством тарифа. Данная льгота, касается всех наследников и не зависит от степени родства, очереди наследования и доли в получаемом наследстве. Никаких льгот для пенсионеров не предусмотрено, они выплачивают налог в полном объеме.

Кто обязан платить государственную пошлину и в каком размере

Вместо налога в 2022 году наследник должен заплатить госпошлину за оформление свидетельства о праве собственности. Государственная пошлина является своеобразной оплатой юридических услуг государственных органов и должностных лиц. Налог на недвижимость по завещанию не взимается, но за обращение к нотариусу придется заплатить (ст. 22 Закона о нотариате РФ).

Для уплаты государственной пошлины, наследнику необходимо вычислить ее сумму, а для этого следует знать общую стоимость имущества, полученного в наследство. Наследник должен получить заключение независимого эксперта, а также установить рыночную, инвентаризационную или кадастровую стоимость, обратившись в БТИ, госорганы, осуществляющие кадастровый учет, оценщикам или юридическим лицам, имеющим право осуществлять оценку.

Наследство по закону в России и его сумма

На данный момент, после принятия Федерального Закона в 2005 году отменен налог при вступлении в наследство без завещания или при наличии данного документа. Кроме того, получение наследства в виде квартиры также не облагается налогом. Данное правило действительно для наследников любой степени очередности, что ставит их в одинаковые условия.
Наследство на законном основании получается в следующих случаях:

• если наследодателем не было составлено завещание;
• если в завещании прописаны распоряжения лишь для части наследства, а остальное должно распределяться по закону;
• если в завещании упоминается о частичном или полном лишении наследства;
• если в судебном порядке завещание было признано недействительным полностью или частично;
• если отсутствуют наследники по завещанию;
• если наследники передают право наследования на других лиц, имеющих такое право, или полностью отказываются от наследственного имущества;
• если наследники не могут получить наследство в соответствии с завещанием;
• если имущество при отсутствии законных наследников признается выморочным.

Но есть некоторые поправки, при которых налог все же придется заплатить. В список наследственного имущества, при получении которого наследникам следует заплатить налог, входят:

• оплата за научный труд;
• вознаграждение, положенное автору литературного произведения;
• вознаграждение, полагающееся создателю промышленного образца или изобретателю;
• гонорар, полученный создателем предмета искусства.

Нужно ли платить НДФЛ при получении наследства в 2021 году

Необходимо отметить, что наследование гражданами того или иного имущества может быть сопоставимо с получением доходов, а потому вопрос, нужно при наследовании платить налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ), установленный Главой 23 НК РФ, вполне обоснован.

Согласно ст. 209 НК РФ, НДФЛ уплачивается на тот доход, который получен физическими лицами – налоговыми резидентами нашей страны от любых источников (как в России, так и за ее пределами). Для физических лиц, которые не являются налоговыми резидентами России, объектом налогообложения признается тот доход, который получен ими от источников в нашей стране. Однако для наследников законодатель предусмотрел определенные послабления.

Согласно абз.18 ст. 217 НК РФ, доходы, выраженные как в денежной, так и в натуральной формах, получаемые в порядке наследования, не подлежат налогообложению по нормам главы 23 НК РФ. Данное правило, тем не менее, не распространяется на вознаграждение, которое выплачивается наследникам (являющимся правопреемниками) авторов:

• произведений литературы, науки, искусства;
• изобретений, открытий и промышленных образцов.

В последнем случае необходимо перечислить определенную сумму в бюджет Российской Федерации. Рассмотрим порядок такого перечисления:

• Наследники авторов произведений, открытий, изобретений и промышленных образцов, получающие соответствующие вознаграждения, перечисляют сумму сбора один раз в календарный год (согласно ст. 216 НК РФ).
• По общему правилу, установленному ст. 224 НК РФ, налоговая ставка равна 13%. Однако если права автора на получение вознаграждения в России унаследованы лицом, не являющимся налоговым резидентом Российской Федерации, то ставка сбора равна 30%.
• При оплате данного налога также применяются правила о стандартных (согласно ст. 218 НК РФ), а также о профессиональных налоговых вычетах (согласно ст. 221 НК РФ).

ИнформацияКак следует из п. 5 ст. 210 НК РФ, если доходы наследника автора как налогоплательщика НДФЛ номинируются в иностранной валюте, то они пересчитываются в рубли по курсу, установленному Центробанком России на дату их фактического получения.

Случаи, облагаемые налогом

Когда речь идет о материальных ценностях, принимаемых по дарственной или после смерти владельца, в дело вступают законы, четко регламентирующие размер налогов и обязанность их платить. Применяются два законодательных акта: Гражданский и Налоговый кодексы. Но в практике встречаются случаи, когда нужно передать авторские права, и возникают трудности у людей, не имеющих юридического образования. Однако не все так сложно, как кажется.

Мнения специалистов в данном вопросе расходятся. С одной стороны авторство может передаваться только при условии оформления авторского договора. Дарственная к этой категории сделок не относится, и начисляется налог. Взимается 13% – стандартная ставка НДФЛ для резидентов РФ. Другие считают, что передача прав является гражданским актом, и нужно руководствоваться общими правилами. Однако они не освобождают от налогов третьих лиц, не являющихся близкими родственниками, если речь идет о наследстве.

Платят ли подоходный налог с наследства

После смерти человека получить в собственность можно не только, принадлежавшую ему недвижимость, но и вещи финансового характера. Согласно действующему законодательству любые объекты наследования не причисляются к доходам физического лица, а, следовательно, не облагаются налогом.

Нужно заметить, что отмена вычета не является автоматической услугой. Чтобы получить освобождение от выплат, необходимо написать заявление и предоставить в налоговую службу пакет документов:

• Свидетельство о праве на наследство, полученное в соответствии с действующим законодательством или по завещанию и заверенное нотариально;
• Заявление по установленному образцу;
• Удостоверение личности заявителя.

Гражданство, место жительства, близость родственной связи, как и ее наличие не имеет значения. Вычеты не распространяются на:

• Граждан Беларуси, постоянно проживающих на территории республики или за ее пределами;
• Иностранных подданных, проживающих за границей или на территории РБ;
• Лиц без гражданства.

Закон одинаково распространяется и на близких родственников, и на лица, указанные в завещании или признанные наследниками в судебном порядке. Подать заявление можно лично, либо через доверенное лицо, в чью компетенцию входит представление интересов клиента в налоговой службе. В короткие сроки и с соблюдением всех нормативных нюансов эту работу сможет выполнить агент, оказывающий ритуальные услуги.

Не только за имущество необходимо заплатить, но и за транспортные средства. Размер платежа зависит от мощности автомобиля. Суммы платежей определяют местные власти. Обязанность по уплате сбора действует для всех граждан, на которых зарегистрировано транспортное средство.

Причем платить нужно не только за автомобили, но и другие средства транспорта, которые получены наследниками. К ним относятся мотоциклы, самолеты, теплоходы, гидроциклы и иные средства передвижения.

3 фактора, влияющие на сумму сбора:

• место расположения транспортного средства;
• вид транспорта;
• мощность.

Поэтому вместе с имуществом новый владелец получает и обязанности, которые обязан регулярно исполнять.

Похожие записи:

• Индексация пенсий и социальных выплат в 2023 году — на сколько повысят и когда
• Бесплатный земельный участок в Новосибирской области
• Пособия за третьего ребенка в 2024 году 450